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个人所得税计提和缴纳会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ ㄗs以沫oО 发表的提问：
所得税计提和缴纳分录怎么做
借，所得税费用，贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
106楼
2022-12-26 05:56:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和缴纳年度所得税的分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷英航存款
107楼
2022-12-26 06:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的分录
你好； 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税；贷银行存款
108楼
2022-12-27 05:13:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
109楼
2022-12-27 05:39:04
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熙澄贝贝儿：回复邹老师 缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？
2022-12-27 05:56:05
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2022-12-27 06:07:37
熙澄贝贝儿：回复邹老师 这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师
2022-12-27 06:21:35
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
2022-12-27 06:39:49
熙澄贝贝儿：回复邹老师 老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税
2022-12-27 06:58:25
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-27 07:24:01
熙澄贝贝儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。。。。
2022-12-27 07:43:10
邹老师：回复熙澄贝贝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-27 08:11:42
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 薰 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？计提和扣缴的分录怎么做
你好，如果是工资的个税，需要计提 发工资扣款 借：应付职工薪酬 贷：应交税金 应交个人所得税 支付个税 借：应交税费 应交个人所得税 贷：银行存款
110楼
2022-12-27 05:45:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
111楼
2022-12-27 06:15:03
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2022-12-27 06:31:37
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-27 07:00:42
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-27 07:20:09
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2022-12-27 07:40:27
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2022-12-27 08:02:00
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2022-12-27 08:30:42
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2022-12-27 08:55:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 舒适的樱桃 发表的提问：
缴纳住房公积金和个人所得税的会计分录怎么写？
您好 借 应付职工薪酬-单位公积金 借 其他应收款-个人公积金 贷 银行存款 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
112楼
2022-12-27 06:21:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税的分录怎么做呢
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
113楼
2022-12-28 05:26:39
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Dawn.：回复辜老师 减半征收的部分呢？
2022-12-28 05:42:36
Dawn.：回复辜老师 例如计提时所得费是100，实际缴纳的是50，剩下的50应该怎么做分录处理呢，我这么做对吗 借：所得税费用100 贷：应交税费--应交企业所得税100 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税50 贷：银行存款50
2022-12-28 06:10:00
辜老师：回复Dawn.那就按减半后的金额计提和缴纳
2022-12-28 06:24:59
Dawn.：回复辜老师 意思就是计提时就按减半征收的计提就可以了是吗
2022-12-28 06:39:03
辜老师：回复Dawn.是的，计提就是按减半征收后的金额计提
2022-12-28 07:04:25
Dawn.：回复辜老师 好的谢谢老师
2022-12-28 07:32:35
辜老师：回复Dawn.好的，客气，帮到你就好
2022-12-28 07:53:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.29w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
114楼
2022-12-28 05:52:34
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
115楼
2022-12-28 06:12:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师，异地项目预缴个人所得税 怎样做计提 和缴纳的分录呢？
你好，计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
116楼
2022-12-28 06:18:00
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一地金：回复邹老师 老师 那 “应付职工薪酬”就一直有余额了？
2022-12-28 06:38:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，生产经营所得个人所得税，计提缴纳个人所得税，如何做分录
您好，借所得税贷应交税费--应交个人所得税，缴纳，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
117楼
2022-12-29 05:18:09
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上善若水：回复文老师 不用计提吗？
2022-12-29 05:40:25
文老师：回复上善若水第一步就是计提的分录
2022-12-29 05:53:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.29w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
118楼
2022-12-29 05:29:58
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王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2022-12-29 05:48:08
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2022-12-29 06:09:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
119楼
2022-12-29 05:36:09
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2022-12-29 05:50:47
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2022-12-29 06:10:43
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2022-12-29 06:28:41
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2022-12-29 06:39:34
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2022-12-29 07:03:27
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2022-12-29 07:32:45
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2022-12-29 07:57:09
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2022-12-29 08:07:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
120楼
2022-12-29 06:04:17
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