好好学习：回复郭老师 老师，个人单多做，不跟工资一起，怎么做

好好学习：回复郭老师 个税单独做

好好学习：回复郭老师 只单独计提并缴纳

郭老师：回复好好学习你好 个税你们单位承担还是个人

好好学习：回复郭老师 个人承担，借管理费用个人，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款可以不老师

郭老师：回复好好学习不可以的，个税必须通过应交税费来核算。

好好学习：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复好好学习不用客气，周末愉快。

包儿：回复汪晨老师 发放工资时为什么不用做分录？你不是写了借：应付工资。贷：其他应收款-个人所得税吗？

汪晨老师：回复包儿你好，计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资（扣除社保及个税后的金额） 贷：银行存款/库存现金

包儿：回复汪晨老师 不用通过其他应收款这个科目吗？

汪晨老师：回复包儿你好，不用通过其他应收款科目，因为个税你已经计提过了。

嗨呀：回复张艳老师 那计提工资分录怎么处理，工资总额50000元，本来有56元个人所得税，但是没反应在工资表上。我做的分录就是借方管理费用一工资，贷方是应付职工薪酬。可是受到银行回单56元，我做的分录就是借方应交税费一应交个人所得税，贷方是银行存款，这样对嘛？

张艳老师：回复嗨呀计提工资的分录 借 管理费用等——工资 贷 应付职工薪酬——工资 实际缴纳个人所得税时，是做 借 应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款

Mirabelle～：回复郭老师 缴纳了怎么做

郭老师：回复Mirabelle～借应交税费、个税贷银行存款

Mirabelle～：回复郭老师 比如工资发了8680，个税扣了120，工资系统报了9000，这个要怎么做了

郭老师：回复Mirabelle～借管理费用工资9000，贷应付职工薪酬工资9000。

郭老师：回复Mirabelle～借应付职工薪酬工资9000贷、应交税费个税120银行存款8680 借应交税费，个税贷银行存款。

吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？

maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，

匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢

匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数

meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊

meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额

东老师：回复好好学习借应交税费，应交个人所得税，贷银行存款。

好好学习：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复好好学习不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

好好学习：回复东老师 老师，这个借管理费用工资这块是不是，指的是交的个税的钱数

东老师：回复好好学习不是这个，就是你们的月工资，个税不是从自己的工资里面扣吗

好好学习：回复东老师 我们工资，都是当月计提当月发，这个个人是报的上个月的所以需要单独计提一下

东老师：回复好好学习一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

好好学习：回复东老师 借，管理费用个税，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，这么做可以不老师

东老师：回复好好学习只要最后你的个税和工资能够平就可以。

好好学习：回复东老师 我们工资发到手，是扣除了个税的钱

东老师：回复好好学习那你就应该按照我说的这么做就可以，我说的不就是把个税从工资里面扣了。

????????：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复????????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

????????：回复bamboo老师 老师，这个发放是，借应付，工资。贷，应交税费，个人所得税，银行存款。上交时，借，应交税费，个人所得税，贷银行存款。是这样的吗？那计提时是怎么样的

bamboo老师：回复????????计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款 申报个税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款

????????：回复bamboo老师 好的，那老师，银行存款两次出现在了贷方，会不会扣重复了

bamboo老师：回复????????一个是发放工资 一个是缴纳个税 不重复

????????：回复bamboo老师 好的，懂了。谢谢老师

bamboo老师：回复????????不用谢 希望能帮得到您 祝您工作顺利 生活愉快