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会计差错更正的会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 顺利的心锁 发表的提问：
轻一里面有一道综合题，是涉及投资性房地产的差错更正。一个固定资产本来是应该转换成成本模式计量的投资性房地产，但企业操作错误，转成了公允模式计量的房地产，在差错更正的部分，有一部分分录是：借：投资性房地产，其他综合收益，贷：投资性房地产-成本，投资性房地产累计折旧，这个分录不理解……
你好，这个就是本来是借：投资性房地产，，账上没有，是不是要补做，本来差额计入其他综合收益，账上没有，是不是要补做， 本来不是按照成本确认，不应该确认投资性房地产-成本，投资性房地产累计折旧，是不是要冲回
226楼
2023-07-11 18:00:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 着急的夏天 发表的提问：
将应付职工薪酬记去管理费用，现在需要进行会计差错的调整，怎么写会计分录
你好，这个调整分录，借应付职工薪酬，贷管理费用
227楼
2023-07-12 17:01:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
股权变更的会计分录怎么做？
你好，借实收资本-老股东，贷实收资本-新股东
228楼
2023-07-12 17:22:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
各位能帮看一下3题 涉及到会计差错更正 涉及到权益法的长投这个不涉及递延所得税问题吗？ 一时半会想不出来了
你这里调整没有影响你那个会计和计税口径的差异，所以说不产生递延所得税。
229楼
2023-07-12 17:35:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
2020年会计分录做错了，财务费用做成了制造费用，现在更改怎么更改
你好，制造费用结转到了生产成本吗？现在生产成本有余额吗？
230楼
2023-07-12 17:43:43
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豆芽：回复郭老师 已经结转了，
2023-07-12 18:00:26
郭老师：回复豆芽你好，之前结转的完整的科目能写下来吗？
2023-07-12 18:29:19
豆芽：回复郭老师 2020年，借，制造费用，120.贷，银行存款.120/，借，制造费用，120，库存商品120
2023-07-12 18:44:55
郭老师：回复豆芽借库存商品 贷制造费用 借制造费用 贷其他应付款。 红冲的， 然后在做正确的借利润分配未分配利润 贷，其他应付款。
2023-07-12 19:08:29
豆芽：回复郭老师 应该是财务费用，之前的人记成制造费用了
2023-07-12 19:37:52
豆芽：回复郭老师 其他应付款只要写成财务费用可以吗？
2023-07-12 20:05:55
豆芽：回复郭老师 我刚刚发现他没有结转到库存商品，还是挂在制造费用
2023-07-12 20:24:31
郭老师：回复豆芽好，其他应付款最后没有余额的。再看一下。
2023-07-12 20:44:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
老师好， 资产负债表日后事项期间发现报告年度不重要的会计差错是采用未来适用法更正吗？
是的，采用未来适用法进行更正
231楼
2023-07-12 18:11:58
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hiking～：回复辜老师 那还需要调整资产负债表日的报表吗？
2023-07-12 18:33:18
辜老师：回复hiking～这个不需要调整资产负债日报表的
2023-07-12 18:50:54
hiking～：回复辜老师 那不重要的会计差错属于调整事项还是非调整事项呐
2023-07-12 19:03:37
辜老师：回复hiking～不重要的是非调整事项
2023-07-12 19:20:59
hiking～：回复辜老师 可这道题说是调整事项呐？
2023-07-12 19:46:17
辜老师：回复hiking～这种概念题，他是调整事项，只是不进行调整
2023-07-12 20:11:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ X 发表的提问：
老师，你好！这个股权变更，该怎么做会计分录？
你好，是股权变更分录，还是股权变更代办发生的服务费？
232楼
2023-07-16 19:08:39
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X：回复邹老师 分录，要怎么做呢
2023-07-16 19:53:11
邹老师：回复X你好 股权变更代办发生的服务费，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-07-16 20:08:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
1月份发生了股权变更 忘记做会计分录了 把这个分录做在2月份里面可以吗
您好！可以的。
233楼
2023-07-16 19:29:31
全部回复
黄蓉：回复宋生老师 那这个分录后面需要附什么单据吗
2023-07-16 19:53:02
宋生老师：回复黄蓉您好！附上股东决议。
2023-07-16 20:11:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 饱满的自行车 发表的提问：
这个会计政策变更怎么做会计分录（追溯调整法）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
234楼
2023-07-16 19:53:59
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陈诗晗老师：回复饱满的自行车你这里只是给了一些报表项目变更项目。 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 是根据你经济业务调整的，你这只给了报表项目。
2023-07-16 20:33:54
饱满的自行车：回复陈诗晗老师 就是只写分录不写金额的话应该怎么做呢
2023-07-16 20:59:44
陈诗晗老师：回复饱满的自行车分录是根据你的经济业务来。 思路 就是 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 你图片这些项目信息，是给不出调整分录 的
2023-07-16 21:18:13
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ xulei168 发表的提问：
有以下这样一种情况，如何做往来互冲的会计分录： A公司与B公司之间有一笔业务，A公司将钱转给B公司了，后面变更成A公司与C公司之间的业务，为免麻烦，A公司通知B公司直接将钱转给C公司了，A公司、B公司和C公司的分别如何做会计分录？
你好，A公司做 借预付账款 贷银行存款
235楼
2023-07-17 16:51:17
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小惑老师：回复xulei168B公司 借：银行存款 贷其他应付款
2023-07-17 17:38:38
小惑老师：回复xulei168C公司 借银行存款 贷预收账款
2023-07-17 18:08:15
xulei168：回复小惑老师 那这样不是三个公司的帐都长期挂预收、其它应付等科目
2023-07-17 18:27:16
xulei168：回复小惑老师 有没有其它的办法？往来互冲如何做？
2023-07-17 18:37:45
小惑老师：回复xulei168等开具发票时就做成本费用处理了，不会挂账的
2023-07-17 19:00:12
xulei168：回复小惑老师 但发票是C公司直接开给A公司了，B公司不会接收到发票！C公司与A公司之间发生业务产生的款项只相当于在B公司帐户中过了一遍！也是这样处理吗？
2023-07-17 19:25:15
小惑老师：回复xulei168B公司就是确认往来然后在冲往来
2023-07-17 19:46:09
xulei168：回复小惑老师 这个冲往来的分录如何做？
2023-07-17 20:07:20
小惑老师：回复xulei168借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-07-17 20:30:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然的心情 发表的提问：
5月份有个科目用错了，会计分录也错了，现在怎么修改成正确的呢
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是什么呢？ 需要知道这两个信息，才知道该如何做调整处理的
236楼
2023-07-17 17:08:08
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淡然的心情：回复邹老师 借：银行存款 贷：制造费用 我们是建筑劳务公司，制造费用肯定不对了，改为借：银行存款 贷：工程施工-合同成本-材料费
2023-07-17 17:33:46
邹老师：回复淡然的心情你好，那调整分录就是 借；制造费用，贷；工程施工-合同成本-材料费 正常情况下工程施工-合同成本-材料费发生应当计入借方才是啊，你这里怎么是计入贷方呢
2023-07-17 17:54:23
淡然的心情：回复邹老师 我写反了，借：制造费用 贷：银行存款 现在想改为 ：借：工程施工-合同成本-直接材料费 贷银行存款
2023-07-17 18:07:02
邹老师：回复淡然的心情你好，那调整分录就是 借；工程施工-合同成本-直接材料费，贷；制造费用
2023-07-17 18:36:39
淡然的心情：回复邹老师 可以这样直接调，不用把原凭证冲红重新做是吧
2023-07-17 19:02:19
邹老师：回复淡然的心情你好，是的，可以直接这样调整 而不需要把原来的分录红冲然后做一笔正确的
2023-07-17 19:20:58
淡然的心情：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-17 19:43:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 栗子 发表的提问：
去年收入，今年更正年报，少做收入，会计分录怎么做
你好！需要通过以前年度损益调整科目调整
237楼
2023-07-17 17:19:49
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栗子：回复QQ老师 借什么，贷什么
2023-07-17 17:32:44
QQ老师：回复栗子你好！去年原分录写一下，我给你改，你是一般纳税人还是小规模？有红字发票吗
2023-07-17 17:44:43
栗子：回复QQ老师 我做的凭证。
2023-07-17 18:06:57
QQ老师：回复栗子你好，你是调整折旧吗？调整收入的话需要开红字发票才可以。是什么原因要调减收入？
2023-07-17 18:30:29
栗子：回复QQ老师 是记账公司做账，未开票收入，做在了老板往来里，我们已经补交了税款
2023-07-17 18:58:54
栗子：回复QQ老师 另一个问题，酒店费用，钱已付，票没到，成本暂估分录怎么做
2023-07-17 19:24:20
QQ老师：回复栗子你好！可以计入其他应收款等发票到了再转费用。这样的话你们是要调增收入吗？涉及补交增值税吗？
2023-07-17 19:43:10
栗子：回复QQ老师 对，调增收入，已经补税了
2023-07-17 20:00:25
QQ老师：回复栗子你好！借其他应收款贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-07-17 20:16:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奋斗的超短裙 发表的提问：
前期差错更正 若净利润减少 调减盈余公积的分录应该怎么做呢
你好！ 借：盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 贷：利润分配——未分配利润　　　　　　　　　　　
238楼
2023-07-17 17:35:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
差额计税的会计分录如何写
取得收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付成本 借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款等科目
239楼
2023-07-17 17:47:58
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:增值税申报是以15000全额纳税吗？能享受减免政策不
2023-07-17 18:12:09
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:小規模也是主营业务成夲和应交增值税分开写吗
2023-07-17 18:28:10
邹老师：回复惠栋梁你好，是按5000计算，是免征的
2023-07-17 18:48:34
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:40000-35000是15000
2023-07-17 19:17:19
邹老师：回复惠栋梁你好，是5000，怎么是15000呢
2023-07-17 19:45:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
去年11月份有笔计提工资的分录错了，现想更正怎么做？
可以按差额进行调整的
240楼
2023-07-18 16:59:28
全部回复
沛艳：回复辜老师 老师，图片的这2笔分录是不是都错了，发放工资的分录能不能写退还、代扣厂牌押金和代扣住宿费，代扣住宿费没有发票的。
2023-07-18 17:14:43
辜老师：回复沛艳如果是要从工资里面扣除出来的，是可以的
2023-07-18 17:30:42
沛艳：回复辜老师 可是没有发票也可入账吗？次年申报企业所得税能不能税前扣除？
2023-07-18 17:53:52
辜老师：回复沛艳你是员工住公司，收取的住宿费吧
2023-07-18 18:06:45
沛艳：回复辜老师 是的。
2023-07-18 18:30:15
沛艳：回复辜老师 可是公司的房子也是租来的，没有发票。分录怎么改正?
2023-07-18 18:49:28
辜老师：回复沛艳那你这个费用，就不能税前扣除
2023-07-18 19:13:10
沛艳：回复辜老师 分录怎么改正？
2023-07-18 19:34:33
辜老师：回复沛艳分录没有问题，只是成本不能税前扣除
2023-07-18 20:00:58
沛艳：回复辜老师 成本？指的是哪些？
2023-07-18 20:14:09
辜老师：回复沛艳就是你这个租金费用，不能税前扣除
2023-07-18 20:39:27
沛艳：回复辜老师 老师，可以写个改正的完整分录吗？这是去年的
2023-07-18 20:58:18
辜老师：回复沛艳计提，和发放工资额完整是这样的， .计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-07-18 21:18:53
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