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发票未回款已付会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 可爱的白白 发表的提问：
老师，您好，购进商品，已收货，已付款，但发票未开；已将商品卖出去，款未收，发票未开，整个流程的会计分录怎么做呢？
你好，购入的发票没有开，借预付账款贷银行存款，然后暂估入库， 借库存商品贷，应付账款暂估 销售出去借应收账款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税销项 借主营业务成本贷、库存商品
46楼
2023-03-27 21:28:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下购入原材料款已付发票未开会计分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
47楼
2023-03-27 21:53:59
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晴：回复邹老师 原材料已经入库了也是这么做吗
2023-03-27 22:14:14
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估
2023-03-27 22:40:27
晴：回复邹老师 就是购入原材料已入库款已付发票未开这会计分录怎么做
2023-03-27 23:01:32
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款
2023-03-27 23:24:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
48楼
2023-03-28 20:37:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
49楼
2023-03-28 20:59:02
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立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2023-03-28 21:29:11
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2023-03-28 21:41:46
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2023-03-28 22:03:39
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2023-03-28 22:24:52
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2023-03-28 22:53:20
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2023-03-28 23:07:07
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2023-03-28 23:24:56
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2023-03-28 23:40:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已收款发货，未开票如何写会计分录
做无票收入 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
50楼
2023-03-28 21:18:05
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圆圆：回复玲老师 那公司这边开票后，会计分录如何写呢
2023-03-28 21:38:42
玲老师：回复圆圆收到发票时，红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-03-28 21:50:40
圆圆：回复玲老师 我是销售方，我开出发票。
2023-03-28 22:19:49
玲老师：回复圆圆就是你后面把这个无票收入再开票时 红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-03-28 22:49:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。 发表的提问：
收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
你好！ 是采购还是销售环节的运费？
51楼
2023-03-28 21:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
购进库存商品，但是发票没有回来，银行款未付，咋做会计分录
您好 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款
52楼
2023-04-10 20:17:39
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依＆沐#%：回复bamboo老师 那这个库存数呢，
2023-04-10 20:41:47
依＆沐#%：回复bamboo老师 按实际输入还是
2023-04-10 20:56:40
bamboo老师：回复依＆沐#%按您实际收到的数量跟购买单价入库
2023-04-10 21:26:23
依＆沐#%：回复bamboo老师 应付账款没有这个明细，自己设置一个还是直接对方公司名称，另外进项税这不用管是不
2023-04-10 21:38:49
依＆沐#%：回复bamboo老师 还是摘要写暂估
2023-04-10 21:58:51
bamboo老师：回复依＆沐#%可以自己增加二级科目 么有收到发票 暂估的单价是不含可抵扣的进项税额 进项税这里不用管 摘要写暂估入库
2023-04-10 22:16:11
依＆沐#%：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-04-10 22:36:27
bamboo老师：回复依＆沐#%不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-10 22:52:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小游 发表的提问：
我是购货方，采购物料，已付款，未到货，未取得发票，会计分录怎么做？
你好，借；预付账款，贷；银行存款
53楼
2023-04-10 20:24:21
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小游：回复邹老师 您好老师，请问到货的时候呢？
2023-04-10 20:43:23
小游：回复邹老师 到货了，未取得发票
2023-04-10 21:05:11
邹老师：回复小游你好，借；原材料，贷；应付账款——暂估
2023-04-10 21:23:33
小游：回复邹老师 发票到了，冲暂估吗
2023-04-10 21:39:55
邹老师：回复小游你好，是的 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 然后做购进分录，借；原材料，贷；预付账款
2023-04-10 21:50:43
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，请问下，货款已付发票未收回，以后也不会收回了，这个挂账怎么处理，分录怎么做？
您好！ 借：库存商品 贷：银行存款 没有发票成本不可以税前扣除，以后汇算清缴纳税调增就可以了
54楼
2023-04-10 20:47:06
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岁月静好：回复韦老师 老师，前期2018年已经做过这个分录了，借：应付账款 贷：银行存款。现在两年了发票收不回来。我应该是把做一笔：借：营业外支出 贷：应付账款 对吗？
2023-04-10 21:02:55
韦老师：回复岁月静好是的，可以这样做账的。
2023-04-10 21:18:40
岁月静好：回复韦老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 21:46:21
韦老师：回复岁月静好不客气，祝你工作顺利哈
2023-04-10 22:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
采购原材料的款项已付，但是发票未到怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
55楼
2023-04-10 20:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 强金洋 发表的提问：
开业时定的酒钱，款已付，发票未回来，该如何做分录？
你好，可以这样做分录 借；预付账款 贷；银行存款
56楼
2023-04-11 20:27:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问商贸企业货款未入库，，发票也未收到，已付款给卖家，会计分录已做借：应付账款-xx公司 贷：银行存款，现在已收到增值税专用发票，货已入库，分录怎么做呀
借 库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款
57楼
2023-04-11 20:45:23
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lemontea：回复罗老师 那结转成本的分录怎么做呀
2023-04-11 21:32:10
罗老师：回复lemontea借 营业成本 贷 库存商品
2023-04-11 21:51:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师好，请问外账里面款已付材料已到，发票未到，会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
58楼
2023-04-11 20:53:59
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鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？
2023-04-11 21:22:24
邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-04-11 21:44:18
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。
2023-04-11 22:10:55
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-11 22:28:03
鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？
2023-04-11 22:52:38
邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思
2023-04-11 23:19:07
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手
2023-04-11 23:29:16
邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-11 23:58:34
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师
2023-04-12 00:13:39
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-12 00:34:20
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 英 发表的提问：
产品已发货，但未收款未开发票，怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：库存商品
59楼
2023-04-12 19:38:56
全部回复
汤贵彬老师：回复英更正一下 1、产品发货出库时的会计处理： 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、确认收入时的会计处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 交税费——应交增值税（销项税额） 3、实际收到款项时会计处理： 借：银行存款 贷：应收账款
2023-04-12 20:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料(材料已到)，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
你好，本月，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估 下个月，借；预付账款 贷；银行存款 借；应付账款——暂估 贷；原材料 借；原材料 贷；预付账款
60楼
2023-04-12 19:53:05
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