首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发票未回款已付会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zzcat201 发表的提问：
款已付，货到了，发票没有到怎么做会计分录？1.已付款，收到了货怎么做会计分录？2.之后开来发票又怎么做会计分录？
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
61楼
2023-04-12 20:21:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货款已付，收到对方的发票，货未入库的会计分录怎么做呀？
借；在途物资 应交税费 贷；应付账款等科目
62楼
2023-04-12 20:50:58
全部回复
张铧尹：回复邹老师 也可以先做预付款吗？货入库时再账，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：原材料 贷：预付账款
2023-04-12 21:06:06
邹老师：回复张铧尹你好，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：在途物资 贷：预付账款 未入库是不能计入原材料核算的
2023-04-12 21:31:57
张铧尹：回复邹老师 未入库之前不入账，入库之后再做分录呢？前面一直挂着预付款
2023-04-12 21:56:59
邹老师：回复张铧尹借；原材料 贷；预付账款
2023-04-12 22:26:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
买进材料已付款对方未开发票，等后面收到补开发票，怎么做会计分录
你好 付款，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
63楼
2023-04-17 20:23:53
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购材料未付款未开发票怎样做会计分录
如果材料到了 可以先暂估入库 借原材料 贷应付账款
64楼
2023-04-17 20:33:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
已开发票出去，款还未收到的会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。
65楼
2023-04-17 20:41:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伸手摘星 发表的提问：
建筑企业购买材料，货款已付，材料已入库，发票未到，会计分录如何写啊？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
66楼
2023-04-17 20:53:19
全部回复
伸手摘星：回复邹老师 下月初发票还没有到，需要把暂估的红字冲销，然后又继续暂估吗？
2023-04-17 21:12:25
邹老师：回复伸手摘星你好，是的，是这样处理的
2023-04-17 21:37:39
伸手摘星：回复邹老师 谢谢老师！
2023-04-17 21:56:59
邹老师：回复伸手摘星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 22:09:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
67楼
2023-04-17 20:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 湖北红红会计 发表的提问：
货物已发出、未开发票、货款未收回、分录如何做
您好！可以直接借：发出商品 贷：库存商品
68楼
2023-04-18 20:08:40
全部回复
湖北红红会计：回复宋生老师 科目表里面没有发出商品怎么办
2023-04-18 20:30:42
宋生老师：回复湖北红红会计您好！您可以增加一个科目。
2023-04-18 20:57:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
借:管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 待:银行存款
69楼
2023-04-18 20:27:03
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
这个月购了好几次材料，款已付，货未到，发票也未到，在付款时，我凭借付款回单和合同做会计分录，借:预付账款贷:银行存款这样处理对不对?(2)后面在本月底，有些购材料款项的发票回来了，那么发票回来的这几笔款项如何处理呢？
你好，就是先做预付处理，回来发票时 借;原材料 进项税额 贷：预付账款 每回来一张冲一次预付款
70楼
2023-04-18 20:33:23
全部回复
Sunshineone：回复佟老师 老师，所有购买的材料，都是在月初和月中的时候，我是在付款时:凭借付款回单和合同，做: 借:预付账款 贷:银行存款 但到本月底有以下几种情况如何处理呢？ (1)中途:货已到，但发票未到 (2)月底了:货未到，发票也未到 (3)月底了:货到，发票也到
2023-04-18 20:52:21
佟老师：回复Sunshineone(1)中途:货已到，但发票未到 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 (2)月底了:货未到，发票也未到 不用处理 (3)月底了:货到，发票也到 直接做购入处理 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-04-18 21:16:39
Sunshineone：回复佟老师 我们是规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-04-18 21:28:04
Sunshineone：回复佟老师 我们是小规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-04-18 21:49:19
佟老师：回复Sunshineone那就没有进项税额 借:原材料 贷:预付账款
2023-04-18 22:15:48
Sunshineone：回复佟老师 如果后面回来的发票与暂估价值有差额，怎么处理呢？
2023-04-18 22:29:40
佟老师：回复Sunshineone你就把暂估冲掉，按照发票金额做就可以了
2023-04-18 22:56:58
Sunshineone：回复佟老师 那如何写分录呢
2023-04-18 23:17:27
佟老师：回复Sunshineone就是按照分录 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 冲暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 发票 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-04-18 23:36:26
Sunshineone：回复佟老师 冲暂估入库的分录不对吧？
2023-04-18 23:58:30
佟老师：回复Sunshineone冲暂估入库用红字，分录一样
2023-04-19 00:18:37
Sunshineone：回复佟老师 到了月底，货到，发票未到的时候，就凭借入库单做分录:借:原材料-暂估 贷:预付账款 如果下个月发票到了时，就先做冲暂估入库分录，然后凭借发票做分录: 借:原材料 进项 贷:预付账款 如果到月底发票回来了，就直接凭借入库单和发票做分录: 借:原材料 进项税额 贷:预付账款 是吗？
2023-04-19 00:47:02
佟老师：回复Sunshineone对，就是这样处理的
2023-04-19 01:07:30
Sunshineone：回复佟老师 老师，我们企业刚成立不久，从事先研发产品，然后再生产，现在正在研发初步阶段，技术部人员产生的工资，餐费，快递费，油费怎么处理呢？
2023-04-19 01:25:43
佟老师：回复Sunshineone借：研发支出-费用化支出-工资、油费 餐费：哪个方面的餐费
2023-04-19 01:46:36
Sunshineone：回复佟老师 就是加班时就餐的费用
2023-04-19 02:12:41
佟老师：回复Sunshineone餐费：借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-04-19 02:24:07
Sunshineone：回复佟老师 技术人员的餐费也计入管理费用吗？
2023-04-19 02:36:37
Sunshineone：回复佟老师 我是现金报销餐费的
2023-04-19 02:50:02
佟老师：回复Sunshineone贷方就做现金就好了，对技术人员也做这样处理。
2023-04-19 03:04:53
Sunshineone：回复佟老师 就是技术人员加班时报销的餐费是通过现金报销的，这样也计入管理费用吗？
2023-04-19 03:24:59
佟老师：回复Sunshineone是的，都做到管理费用里就可以了
2023-04-19 03:49:16
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-04-19 04:00:47
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-04-19 04:25:34
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-04-19 04:45:41
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗
2023-04-19 05:12:15
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-04-19 05:36:52
Sunshineone：回复佟老师 那写两个分录的话，原始凭证只有费用报销单一个啊！那咋个附原始凭证呢？
2023-04-19 06:05:18
佟老师：回复Sunshineone两笔分录做在一张凭证上
2023-04-19 06:27:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莘悦 发表的提问：
发放工资，其中应付职工薪酬69816,个税2014,已付工资银行存款回单数共计49067,未付工资18735,会计分录咋做，
借应付职工薪酬69816 贷应交税费――个税2014 贷其他应付款――未付工资18735，贷银行存款49067，你提供的金额对不对我没加过
71楼
2023-04-18 20:41:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 声声慢 发表的提问：
老师，采购办公桌椅未收到发票已经付款的怎么写会计分录呢？
你好，借预付账款，贷银行存款
72楼
2023-04-19 20:03:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋已交付使用,但有部分未付款,未付部分会计分录如何做？
未付部分通过应付账款体现
73楼
2023-04-19 20:32:20
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 看破红尘爱上尘 发表的提问：
购买材料，货款已付，材料已入库，发票未回的情况，如何做分录呢？
做暂估入账 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付账款
74楼
2023-04-19 20:38:59
全部回复
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ cindy 发表的提问：
建筑公司3月用银行存款付部分材料款，当月材料已到，发票隔月到且还有少许货款未付。如何做会计分录。发票待余款付完后再提供，发票到后又如何做会计分录？
收到货的时候 借：原材料 其他应收款-暂估进项税 贷：银行存款 应付账款 拿到发票根据金额 借：应交税费-进项 贷：其他应收款-暂估
75楼
2023-04-24 20:07:41
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料