思雨：回复maize老师 那这抵扣的税不需要做吗

maize老师：回复思雨你收到专票？ 借管理费用 进项税额 贷其他应付款

思雨：回复maize老师 税务局代开的专用发票其中缴纳税费 借:管理费用-房产税 -增值税 _个人所得税 贷:库存现金/银行存款 对吗

maize老师：回复思雨你这个啥情况，完税证明是开你们公司吗，不是吧，？这个房东做营业外支出，贷银行

思雨：回复maize老师 我们公司代房东去税务局代开发票

maize老师：回复思雨你说那个完税证明是开你们公司吗

思雨：回复maize老师 不是我看了纳税人名称是开房东的名字

思雨：回复maize老师 老师我问下现金流量表的期末余额和资产负债表中货币资金的期末余额不一致一般怎么处理

maize老师：回复思雨那这个做营业外支出，贷银行，货库存现金

玲老师：回复邹老师 发票好长时间也没有来，但是实际货我已经收到了 不用入库吗？

邹老师：回复玲老师可以做暂估入库处理

屿啵：回复meizi老师 我们公司承担的，说之后开票的，但是暂时未开票

meizi老师：回复屿啵你好   那你就暂估入账 借销售费用-运输费 贷其他应付款 这样挂着 。然后开  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  

luoqiong：回复邹老师 那下个月收到发票，分录咋呢

邹老师：回复luoqiong你好 按月收到租金发票 借；长期应付款 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

luoqiong：回复邹老师 是，收到租金发票是这样做分录 但下月收到首付款发票，是否将固定资产 未确认融资费用 这个科目要冲回？

邹老师：回复luoqiong你好，固定资产科目不需要冲回 未确认融资费用需要按月或按年摊销 借；财务费用 贷；未确认融资费用

曉傅：回复王晶老师 那就等于先做入库处理咯

王晶老师：回复曉傅额，是的呢，先做入库处理

?小胖?：回复QQ老师 我是付款方，委托加工方。

QQ老师：回复?小胖?您好，这样的话记入应付账款。

?小胖?：回复QQ老师 ？？、？没懂，我拿着发票直接做应付款？咋做啊

QQ老师：回复?小胖?借：委托加工物资 贷：应付账款 借：原材料 贷：委托加工物资

?小胖?：回复QQ老师 我上个月有做费用预估入账。这个月在按发票入账不重复了吗，老师麻烦您再看下我滴题标，谢谢您

QQ老师：回复?小胖?你暂估入库这个月要缘分的红字冲回的。

?小胖?：回复QQ老师 老师，我想知道所有涉及到的会计分录，麻烦您写出来可以吗？谢谢啦

QQ老师：回复?小胖?你好！你把你的暂估分录先写一下，我来给你改。

?小胖?：回复QQ老师 假设6月需代加工原材料10万。加工费预估5万） 6月分录如下： 委托加工时： 借：委托加工物资10 贷：原材料10 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 月末代加工产品入库： 借：库存商品10+（5➗1.13） 贷：委托加工物资10+（5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10+（5➗1.13） 贷：库存商品。。麻烦您看下，然后7月如何做分录，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 老师，我补充一下，我6月份预估的加工费跟我7月收到的发票日产品加工费数据一样（不含税额），但是7月份那张发票除了包含6月份的加工费还有7月一部分加工费。我6月所做分录已发，所以这种情况下：7月我就不晓得怎么做相关会计分录了，麻烦你了

QQ老师：回复?小胖?你好！正规的做法是 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 这笔分录原分录红字冲回 月末代加工产品入库： 借：库存商品10 （5➗1.13） 贷：委托加工物资10 （5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10 （5➗1.13） 贷：库存商品 这两笔原分录冲回金额按预估的加工费 然后再按发票金额做一遍

?小胖?：回复QQ老师 所有数据一样也要在7月红冲再登录一次吗？

QQ老师：回复?小胖?你好！是的，正规的是这样，如果数据没有变动实际工作中也有不做账务处理的，直接把发票放到暂估凭证后面。

?小胖?：回复QQ老师 好的，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 那老师我想在请问下：像这种代加工产品情况：本月委托代加工，加工费本月不支付，次月后再支付，加工费发票本月也不会拥有，那本月我做预估分录时候税费咋个做分录？

QQ老师：回复?小胖?你好！不做税金部分，有发票在调整

?小胖?：回复QQ老师 可是当初税金部分没做处理，发票附后面税金怎么账务处理啊

QQ老师：回复?小胖?你好，暂估是含税金额，还是不含税金额？

別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢

邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算

別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到

邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的

別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢

邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的

別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现

邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算

別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师

邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

在路上：回复宋生老师 取回发票,借 预付账款14000 贷 银行存款14000吗？

宋生老师：回复在路上您好！是借原材料 贷预付账款

在路上：回复宋生老师 分两笔汇款, 那后期取回的发票怎么入账？

宋生老师：回复在路上您好！你2次都做借预付账款 贷银行存款 然后收到发票借原材料 贷预付账款

在路上：回复宋生老师 好的 谢谢

宋生老师：回复在路上你好！不客气的了。

未来可期：回复meizi老师 老师，发票收到后怎么入账了

meizi老师：回复未来可期你好 红冲分录   然后按发票处理一遍。 你记得暂估的次月   开始折旧