隔壁王老二：回复陈诗晗老师 你这是母公司投资，那么子公司账务处理？

陈诗晗老师：回复隔壁王老二借 固定资产 应交税费 贷 实收资本

瑞雪纷飞：回复钟存老师 老师怎么做财务处理了，打包用什么形式，需要什么资料说明，

钟存老师：回复瑞雪纷飞账务处理就是企业分立的账务处理 借长期股权投资 企业负债 贷：企业资产 先进行分立， 股东会做分立的决议，然后工商登记，

瑞雪纷飞：回复钟存老师 子公司也就是房地产公司企业怎么账务处理

钟存老师：回复瑞雪纷飞子公司确认 借：长期股权投资 贷：实收资本 资本公积

三顺：回复钟存老师 做账怎么做？由工程公司带客户，房子卖90万，打款信工程公司90万，而应付100万，分录呢老师

钟存老师：回复三顺借：应收账款90 贷：主营业务收入90/1.09 应交税费-应交增值税-销项税额 借：应付账款90 贷：应收账款90

三顺：回复钟存老师 可我应付是100万，老师，房抵工程款100万，只是工程公司找客户卖了90万，这10万是工程公司让利客户购房者的

钟存老师：回复三顺因为你签订网签合同是90万元 只能确认90万元的应收账款

娃娃：回复方老师 老师，免税要填写在哪里。一般纳税人的表8？

方老师：回复娃娃你发表来帮你看看，房地税有免税吗？

娃娃：回复方老师 是在营改增前已交过税了，

方老师：回复娃娃(1)营改增纳税人使用航信公司开票系统(即金税盘)开票的，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，税率栏填0，然后在备注栏注明“税率为0的销售额是已缴纳营业税未开具营业税发票的收入”。 　　(2)营改增纳税人使用百旺公司开票系统(即税控盘)开票的，可以通过编码的方法解决，基本操作步骤为： 　　第一步，进入开票系统后首先选择商品编码; 　　第二步，进入操作界面，找到自己销售的服务、无形资产或者不动产对应的商品编码后点击操作界面上的“增加”按钮，然后自编一个商品代码，将自编的商品代码的税率设为0，然后在免税类型中选择“不征税”。完成新代码编制后点击操作界面上的“保存”按钮，完成不征税代码的编制工作。 　　第三步，在开票系统中选定企业自编的商品代码，进入增值税普通发票开票界面，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，金额栏填写销售不动产已缴纳营业税的预收款数额，税率栏选择不征税。

隔壁王老二：回复venus老师 那么子公司账务处理？分录怎么写

venus老师：回复隔壁王老二子公司账务处理：借：无形资产 XXX 贷：实收资本 XXX 资本公积-资本溢价XXX

徐阿富老师：回复超越平凡你好，不是应付账款，是其他应付款，刚才打错了