岁月会将你我两清：回复邹老师 只是装修期间的木工，水电工，计入福利费的话是属于管理费用还是制造费用？

邹老师：回复岁月会将你我两清计入管理费用

Miya敏：回复江老师 那会计分录怎么做麻?

江老师：回复Miya敏一、销售海鲜的分录是： 借：应收账款——XX餐饮部 贷：主营业务收入鲜——海鲜 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本——海鲜 贷：库存商品——海鲜 二、对于餐饮部的分录是： 1、借：应收账款——XX客户（库存现金、银行存款、预收账款——充值卡销售等） 贷：主营业务收入——餐饮收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、同时结转对应的成本 借：主营业务成本——餐饮成本 贷：库存商品 3、借：库存商品 贷：生产成本——直接材料 贷：生产成本——直接人工 贷：生产成本——制造费用 4、采购海鲜的分录是： 借：原材料——海鲜 贷：应付账款——XX海鲜部 5、领用时 借：生产成本——直接材料 贷：原材料——海鲜

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

江老师：回复Miya敏也可以的，这个是内账。内账你可以写清晰一些后面好查账，当然你说的能够简化也是可以的。只要自己 分清业务事实

成洁然：回复李爱文老师 因为餐具每月需要盘点， 1.第一次大批量采购，借：低值易耗品-在库，贷：银行存款； 2.领用时，借：低值易耗品-在用，贷：低值易耗品-在库； 同时，借：销售费用-低值易耗品摊销-厨房/楼面，贷：低值易耗品摊销； 3.8月1日，采购30个汤匙，数量不多，不入低值易耗品，直接入销售费用， 借：销售费用-低值易耗品摊销-楼面，贷：低值易耗品摊销吗？

李爱文老师：回复成洁然第一个第二个都是正确的。对于第三个可以直接计入费用处理

成洁然：回复李爱文老师 第三个直接计入费用，会计分录是？同一样东西，第一次购买时，入了低值易耗品，第二次购买时，入了费用，平时如何管理各部门的餐具库存，月底盘点时，盘盈了，会计分录应该如何写？

李爱文老师：回复成洁然1、借：销售费用-低值易耗品摊销-楼面 贷：低值易耗品 2、借：低值易耗品 贷：银行存款（或库存现金）

147：回复宋生老师 收到装修用的东西都借：管理费用一一维修费吗？

宋生老师：回复147你好！你如果会花费很多，就计入长期待摊费用-装修费。然后完工后摊销。

毛毛雨：回复蒋飞老师 都记入在建工程吗 老师？

蒋飞老师：回复毛毛雨你好！ 空调可以单独记入固定资产的

skywalker：回复立红老师 需要做进项税额转出吗？

立红老师：回复skywalker同学你好，如果当初有做进项，是需要转出的；

紫粉蓝：回复邹老师 @邹老师:明细科目怎么写

邹老师：回复紫粉蓝你好，就是租金，装修费

Echo.T：回复王雁鸣老师 @王老师:如果长期待摊费用-开办费下面有三级科目怎么设呢

王雁鸣老师：回复Echo.T您好，那就是长期待摊费用-开办费-福利费等，这样设置的。

Echo.T：回复王雁鸣老师 @王老师:如果是工资的话就是长期待摊费用-开办费-工资吗？

王雁鸣老师：回复Echo.T您好，是的。