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餐厅前期装修的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
餐厅试菜费分录怎么写
同学你好 借，销售费用 贷，库存现金或原材料
166楼
2023-06-23 18:13:46
全部回复
木子丽：回复立红老师 不是借:销售费用 货:主营业务收入吗
2023-06-23 18:27:06
立红老师：回复木子丽同学你好，不确认收入 ；
2023-06-23 18:54:28
木子丽：回复立红老师 哦，那借:销售费用  贷:原材料，我月末根据盘点单再结转成本，是不是重复了呀
2023-06-23 19:08:07
立红老师：回复木子丽同学你好，我月末根据盘点单再结转成本，是不是重复了呀——这个部分材料成本不再转了；再转就重了，
2023-06-23 19:29:21
木子丽：回复立红老师 是啊，所以不好做账，月末盘点单对于试菜部分没办法剔除
2023-06-23 19:40:38
立红老师：回复木子丽同学你好，用期末的余额减掉上面试菜部分的材料成本，就是本期的销售成本；试菜成本可以估计数额；
2023-06-23 20:06:59
木子丽：回复立红老师 那你帮我把分录写出来吧
2023-06-23 20:24:40
立红老师：回复木子丽同学你好 试菜部分 借，销售费用 贷，库存现金或原材料 月末 借，主营业务成本 贷，原材料
2023-06-23 20:50:09
木子丽：回复立红老师 期末的余额减掉试菜部分的材料成本用什么做附件资料
2023-06-23 21:13:41
立红老师：回复木子丽同学你好，期末的余额减掉试菜部分的材料成本用什么做附件资料——用期末盘点表；
2023-06-23 21:28:19
木子丽：回复立红老师 不明白，期末盘点表已经不包含试菜的原材料，
2023-06-23 21:39:39
立红老师：回复木子丽同学你好， 期末的余额减掉试菜部分的材料成本用什么做附件资料——期末盘点表已经不含试菜的材料，所以在期末计入主营业务成本时用盘点表就可以
2023-06-23 21:52:01
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云朵 发表的提问：
凑建期，发生的餐厅装修墙绘费8400元 金额也不大 入哪个科目好，还有另外一个装修工程款60万应该计入长期待摊费用。一个公司筹建期发生的费用能不能一部分计入“管理费用—开办费，一部分计入长期待摊费用”呢？
还有在筹建期发生的商标注册费1800元计入哪个科目，是管理费用-开办费 还是管理费用-办公费 还是别的科目
167楼
2023-06-23 18:35:59
全部回复
岳老师：回复云朵筹建期资本化支出确认相关资产科目，费用化支出计入管理费用（开办费）。上述情形如果属于租赁，则可一并作为“长期待摊费用”。
2023-06-23 18:58:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师好，筹建期餐厅厨房试菜，用了几千块钱的肉和素菜，请问分录具体怎么写？
你好  借原材料 贷银行  
168楼
2023-06-24 18:02:09
全部回复
Dawn.：回复玲老师 现在用了几千块钱的肉和素菜来练手试菜，请问分录怎么写？
2023-06-24 18:28:47
玲老师：回复Dawn.你好 实际是有销售吗 还是没有 没有销售的 记管理费用 贷原材料 
2023-06-24 18:39:10
Dawn.：回复玲老师 老师，有一部分食材试菜用来招待领导，但是不收钱，请问分录怎么写呢？
2023-06-24 19:08:59
玲老师：回复Dawn.借管理费用，招待费 贷原材料。应交税费应交增值税。
2023-06-24 19:33:35
Dawn.：回复玲老师 老师，请问应交税费增值税怎么计算?能讲详细一点吗
2023-06-24 19:57:03
玲老师：回复Dawn.按照市场销售价格，乘以6%的税率计算销项税额。
2023-06-24 20:14:40
Dawn.：回复玲老师 假如我们招待领导的菜，菜单上是卖100元，请老师把这个数字和6%的税率带到分录写给我看下～这样我一下就能看懂了。
2023-06-24 20:31:31
玲老师：回复Dawn.借管理费用，招待费，贷方合计金额 贷原材料成本价。 应交税费应交增值税。100/1.06*0.06
2023-06-24 20:53:45
玲老师：回复Dawn.把做菜厨师工资也加进去做成本，这样写分录，这样更准确 借管理费用，招待费，贷方合计金额 贷原材料成本价。应付职工薪酬厨师人员工资 应交税费应交增值税。100/1.06*0.06
2023-06-24 21:10:29
Dawn.：回复玲老师 老师，你写的分录我看不到，一会售价，一会儿成本价，头都晕了。能慢慢写，让我看得懂的吗？
2023-06-24 21:23:51
Dawn.：回复玲老师 厨师工资不用做进去了，我们餐厅没法子这么精确和有人统计这个
2023-06-24 21:46:22
玲老师：回复Dawn.借管理费用，招待费，贷方合计金额 贷原材料，买材料金额 应交税费应交增值税。100/1.06*0.06
2023-06-24 22:04:07
玲老师：回复Dawn.再看不懂就把材料金额发来，给你写
2023-06-24 22:28:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ hp 发表的提问：
餐厅里买了台电视，价钱不到5000元，改如何计分录。
你好！你可以计入管理费用-办公费就行了
169楼
2023-06-24 18:09:20
全部回复
hp：回复宋生老师 不需要计入销售费用吧？
2023-06-24 18:19:54
宋生老师：回复hp你好！可以不用计入销售费用的
2023-06-24 18:30:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
某餐厅开业，充值100元送10元，请问老师：1、充值时的会计分录，2、消费时的会计分录
你好 1充值 借；库存现金等科目 贷；预收账款 100 2消费 借；销售费用 预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
170楼
2023-06-24 18:26:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
装修工程在期末结转的会计分录怎么做呢？
借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
171楼
2023-06-24 18:35:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 秀 发表的提问：
装修费期初数为129万，相对应的科目是什么，装修费是前期己支付的，但前期无会计没做账，老板把各店装修款估了这个价，让我从18年元月开始摊，我录期初长期待摊一装修费129对应科目
你好，对应的科目，如果这个款是老板垫付的，应该做贷其他应付款-老板
172楼
2023-06-25 17:51:29
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喜悦的钢笔 发表的提问：
老师，餐厅正在装修期间，水电费，取暖费我是这样做的。借：待摊费用 贷：库存现金 对吗？
可以的
173楼
2023-06-25 18:17:08
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 隐形的路人 发表的提问：
您好，之前是会计专业，但是毕业后没有从事会计工作，现在想在音乐餐厅做账，音乐餐厅的账好做吗
你好，餐厅的话账务处理还是有些繁琐的。
174楼
2023-06-25 18:36:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 机智的小甜瓜 发表的提问：
之前店里装修费用全部记在待摊费用借方，现在怎么充掉，会计分录？
借：管理费用，贷：待摊费用
175楼
2023-06-26 18:08:11
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
装修费入待摊费用，会计分录是什么
你好，借 长期待摊费用 贷 银行存款
176楼
2023-06-26 18:21:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NAN 发表的提问：
公司装修费用25万，8.11日开始装修，8.30装修结束后验收后已全部支付，怎么做会计分录？
可以计入长期待摊费用，借：长期待摊费用 贷：银行存款
177楼
2023-06-26 18:29:59
全部回复
NAN：回复辜老师 长期待摊费用要摊多久呀？
2023-06-26 18:59:37
辜老师：回复NAN可以在租赁期限内摊销
2023-06-26 19:09:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
餐厅装修的长期待摊费用在汇算清缴里属于租入固定资产的改建支出还是其他呢？
你好，你们没有计入成本就属于其他
178楼
2023-06-27 17:40:53
全部回复
A会计学堂-课程辅导王老师：回复暖暖老师 我都是结转到销售费用了，那就是其他了哦？
2023-06-27 17:55:01
暖暖老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师是的，那就是属于其他这里
2023-06-27 18:19:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
筹建期间，支付的装修费。用现金支付的。可是前期没得去银行提现的凭证，怎么做会计分录
借；长期待摊费用 贷；库存现金
179楼
2023-06-27 18:02:13
全部回复
琪琪：回复邹老师 我是不是要先从银行存款转库存现金，可是没得凭证怎么做？
2023-06-27 18:25:52
邹老师：回复琪琪你好，这个就是你们原始单据不齐全的问题了
2023-06-27 18:54:38
琪琪：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-06-27 19:23:46
邹老师：回复琪琪不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-06-27 19:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我想问下，我们是酒店行业，把餐厅外包出去了。餐厅给我们交采暖费，收到采暖费的会计分录怎么写
你好，针对这个采暖费，单位在这个过程是代收代付这个款项？ 
180楼
2023-06-27 18:29:59
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 代收代付的会计分录如何写
2023-06-27 18:51:42
邹老师：回复优雅的柚子你好 代收的时候，借：银行存款，贷：其他应付款 代付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-06-27 19:15:15
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