小绵牛：回复王利老师 支付的个税呢？也是这个吗？还是计入支付的各项税费？

王利老师：回复小绵牛支付的个税呢？支付给职工以及为职工支付的现金

紫薇茉：回复bamboo老师 小规模也要计提？

bamboo老师：回复紫薇茉是的 社保费小规模也一样的账务处理

会计小白_ph979138：回复许老师 需要计提分录如何出，老师

许老师：回复会计小白_ph979138如果要计提的话 通过应付职工薪酬-保险费 过度一下，就可以了

会计小白_ph979138：回复许老师 老师，对公帐户支付转款时，借：应付帐款-平安公司，贷：银行存款，不用这样

许老师：回复会计小白_ph979138通过应付职工薪酬过度一下，更恰当一点哈

宇飞老师：回复徐燕有税的要把税剔出来进进项

野良：回复邹老师 我看百度上有的说借 其他应收款

邹老师：回复野良你好，如果是社保缴费，是我上面的处理 如果是先公司垫付，今后社保汇款，是其他应收款

L.J：回复bamboo老师 保险期限是两年多，也就是一个项目周期，应该不会收了

bamboo老师：回复L.J那后面有保险发票给您的吧

L.J：回复bamboo老师 有发票，就是想请问进什么科目

bamboo老师：回复L.J可以计入管理费用-保险费科目

L.J：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复L.J不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

珠珠4209：回复雨轩老师 没有产生滞纳金，老师你看看我拍的图片

雨轩老师：回复珠珠4209那你没和税务核对一下，为什么多扣了

珠珠4209：回复雨轩老师 我才看到，现在核对一下晚吗

雨轩老师：回复珠珠4209不晚，搞清楚了才好账务处理。

珠珠4209：回复雨轩老师 是不是问航天金穗就行了

雨轩老师：回复珠珠4209不是，得问国税。航天金穗是搞技术的

Sugar Plum：回复陈静老师 二级分录是什么呢，是要记在应付职工薪酬-福利下么？可以进行所得税税前扣除么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好,是的,你的理解正确.

Sugar Plum：回复陈静老师 噢，不能所得税税前抵扣是么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好!所得税税前可以扣除。

Sugar Plum：回复陈静老师 @陈静老师:企业所得税也可以税前扣除么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好！企业所得税不能税前扣除的。

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中