月如意 心添翼：回复许老师 没有收到发票！就只有支付款项

许老师：回复月如意 心添翼没有发票的话 以其他应收款或预付账款的方式入账 等发票到了 再转入管理费用的

月如意 心添翼：回复许老师 好的谢谢老师

许老师：回复月如意 心添翼不客气。如果对回答满意请五星好评，谢谢！

魔幻的饼干：回复邹老师 支付维修费不是做管理费用吗？

邹老师：回复魔幻的饼干你好，支付的时候计入其他应收款，因为由保险赔偿，就不能计入管理费用核算的（因为单位并没有实际承担这个费用）

涵涵：回复邹老师 劳保服是总公司免费发给我们分公司的，只是做物流费的会计分录

邹老师：回复涵涵你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目

谦让的含羞草：回复bamboo老师 是嘁嘁嘁sir1

bamboo老师：回复谦让的含羞草那外请人员跟单位签订了劳动合同才给购买五险 跟单位正式员工一样做账务处理

邹老师：回复朴素的唇膏这个没有为什么的，有的企业就通过其他应收款核算，有的企业就通过其他应付款核算，每个企业的会计处理习惯会有所不同

朴素的唇膏：回复邹老师 根据你写的分录 说白了，就是一个字的差异，把其他应收款 改成其他应付款。 没看出有什么区别

邹老师：回复朴素的唇膏是没有什么区别，但是确实存在这两种核算方式 就像应收账款，预收账款核算原理一样

朴素的唇膏：回复邹老师 那你之前说通过其他应收款和其他应付款的口径不一样是怎么意思呢

邹老师：回复朴素的唇膏其实在核算个人社保的时候是一样的，前面表述有误

朴素的唇膏：回复邹老师 老师您现在是回答累了在敷衍吗？

邹老师：回复朴素的唇膏真的不是的。我是很认真的在回答，前面的回答给你引起的误解，我在此对你表示歉意

朴素的唇膏：回复邹老师 拿老师请你好好回答，我们是尊重你，相信你，才跟你请教，你随便一回答，我们以后怎么做账呀？如果您是请人代你回复的，麻烦你让专业点的助手来，谢谢！我们的时间也很宝贵！谢谢你！

朴素的唇膏：回复邹老师 请您不要让那种白痴级别的助手来这里联手好吗，谢谢！！

邹老师：回复朴素的唇膏前面的回答给你造成的误导我深表歉意。 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 人社局支付疫情期间的伙食费补助也是一样的吗

紫藤老师：回复慈祥的芹菜对的，你的理解是正确的

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复慈祥的芹菜不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

逗比先森：回复邹老师 会不会涉及到管理费用？

邹老师：回复逗比先森你好，计提的时候单位负担部分计入管理费用 垫付的分录 就不涉及管理费用的