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支付人员保险费会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 包包 发表的提问：
员工养老保险，银行自助设备服务费，银行借款每月还本付息扣费，会计分录分别怎么做？
你好 1. 借应付职工薪酬-保险 其他应收款-个人保险贷银行存款 2. 借财务费用-服务费贷银行存款 3. 借 财务费用-利息支出 短期借款或者长期借款贷银行存款
211楼
2023-07-10 17:37:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
工程项目的工伤保险，先有公司垫付，再工程支付费用时扣除，会计分录怎么做
垫付的时候 借：其他应收款---个人 贷：银行存款 等到工程支付费用时 借：营业外支出/或者是其他应收款----保险公司 贷：其他应收款---个人
212楼
2023-07-10 17:59:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，4s 店销售一辆车，客户把保险费给4s店，4s店把保险费给保险公司。 会计分录是:借:应收账款－张三 贷:其他应付款－代收代付保险费 借:银行存款 贷:应收账款－张三 借:其他应付款－代收代付保险费 贷:库存现金 老师，会计分录这样正确吗？
同学你好 这个是正确的
213楼
2023-07-10 18:05:59
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诺可乐：回复朴老师 老师，其他应付款的二级明细，这样设置正确吗？
2023-07-10 18:34:49
朴老师：回复诺可乐恩 这样是正确的哦
2023-07-10 18:45:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师用银行存款支付员工保险怎么做分录呀
您好，一般情况下，借，应付职工薪酬-社保，或者管理费用-商业保险，或者其他应收款-员工姓名，贷，银行存款。
214楼
2023-07-11 17:32:01
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 粗犷的大白 发表的提问：
摊销本月车间的保险费的会计分录为什么是贷记其他应付款-保险费
保险费已经支付了吗
215楼
2023-07-11 17:53:24
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
216楼
2023-07-11 18:03:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月26日，计提并支付本月的社会保险费。（本月社保费用24971.80元，其中公司承担16849元，员工个人承担8122.80元）
您好！借管理费用—社保—公司部分 其他应收款—社保—个人部分 贷银行存款
217楼
2023-07-12 17:44:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
218楼
2023-07-12 17:53:54
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帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-07-12 18:09:17
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-07-12 18:32:08
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-07-12 19:01:41
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-07-12 19:19:28
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-07-12 19:41:26
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-07-12 20:03:13
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-07-12 20:21:07
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-07-12 20:37:23
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-07-12 20:51:55
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-07-12 21:08:15
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-07-12 21:38:10
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-07-12 22:06:42
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-07-12 22:24:24
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-07-12 22:48:05
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-07-12 23:14:21
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-07-12 23:33:39
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-07-13 00:03:13
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-07-13 00:33:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕黑的康乃馨 发表的提问：
某企业12月31日开出转账支票，支付本月财产保险费用20000元，其中基本上战役车间6000元，基本生产二车间8000元行政管理部门4000元专设销售机构2000元 要求:做出相应的费用分配的会计分录
你好 借：生产成本—基本生产成本—一车间 6000 生产成本—基本生产成本—二车间 8000 管理费用 4000 销售费用  2000 贷：银行存款 20000
219楼
2023-07-12 18:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻骨@铭心 发表的提问：
老师，公司员工的生育保险费怎么入账做会计分录？
你好 收到时，借银行贷其他应付款 支付是时 做相反分录
220楼
2023-07-16 19:28:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
就是企业支付保险费用，个人和企业部分怎么做分录呢
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保部分 贷银行存款
221楼
2023-07-16 19:47:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ME 发表的提问：
老师 我们是制造业 我司员工受伤 总报销5000 保险公司3000 我们支付2000 怎么做会计分录呀
您好 借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 借：银行存款 2000
222楼
2023-07-16 19:56:59
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ME：回复bamboo老师 请问老师 管理费用下二级科目是？？？
2023-07-16 20:38:58
bamboo老师：回复ME二级科目可以设置福利费
2023-07-16 21:05:29
ME：回复bamboo老师 应付职工薪酬下也是福利费？
2023-07-16 21:23:51
bamboo老师：回复ME应付职工薪酬下也是福利费
2023-07-16 21:40:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ wo 发表的提问：
养老保险员工个人承担的部分，计提、缴纳的会计分录分别是什么？
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
223楼
2023-07-17 16:21:07
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wo：回复宋生老师 养老保险员工个人承担的部分不需要计提吗？
2023-07-17 16:32:28
宋生老师：回复wo你好！这个不需要分开啊。只看个人与公司的总额
2023-07-17 16:57:43
wo：回复宋生老师 那员工个税的计提和缴纳是？
2023-07-17 17:11:33
宋生老师：回复wo你好！发放工资时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：应交税费—应交个人所得税  银行存款/现金 （实发数）
2023-07-17 17:40:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 足迹???? 发表的提问：
公司人员证书挂靠支付的费用会计分录怎么写
你好！ 可以做分录 借管理费用…咨询费（证书费） 贷银行存款
224楼
2023-07-17 16:39:07
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足迹????：回复蒋飞老师 那需要领取费用的人开发票给公司吗？一般都是工程师证跟二级建造师？
2023-07-17 17:01:02
蒋飞老师：回复足迹????你好！ 按规定，需要发票做账的 （实践中做工资表做账比较多。）
2023-07-17 17:29:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，如果企业承担了员工社保个人支付的部分，怎么做会计分录，谢谢！
借管理费用社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
225楼
2023-07-17 17:03:00
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微信用户：回复郭老师 就是冲减了应付这一项对吗？老师
2023-07-17 17:32:22
郭老师：回复微信用户冲应付是啥意思的
2023-07-17 17:51:38
微信用户：回复郭老师 哦，我看错了
2023-07-17 18:20:47
郭老师：回复微信用户但是不允许抵扣所得税
2023-07-17 18:32:32
微信用户：回复郭老师 那帮个人支付的部分可以做税前扣除吗
2023-07-17 18:44:39
微信用户：回复郭老师 哦，老师提前回答我的问题了，谢谢老师啦！
2023-07-17 19:13:20
郭老师：回复微信用户你要是给他加到工资 申报工资个税 就可以 其实坐到工资 不多交个税 算个税还是减去个人负担的社保
2023-07-17 19:32:52
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