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支付人员保险费会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，现金收三个人的商业保险费用，再代支付给保险公司，分录分别如何做啊？
你好，代收时，借:银行存款等 贷:其他应付款 支付时，借:其他应付款 贷:银行存款
256楼
2023-08-06 18:26:50
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 这样对吗，老师
2023-08-06 18:51:18
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，是这样的。
2023-08-06 19:18:30
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 但是我用了其他应收，需不需要把分录更正过来？
2023-08-06 19:47:37
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有关系，不用更正，其他应收是我们先垫付，然后再向员工收，都可以
2023-08-06 20:15:54
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 但是有个问题，我的二级明细挂 的是不是不对，是不是应该挂 那三个的名字，而不是挂 保险公司啊
2023-08-06 20:42:00
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，不好意思，如果是其他应付款就挂保险公司，如果是其他应收就挂这三个人的名字，分开核算
2023-08-06 21:06:25
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 不明白，那我现在需要怎样调整
2023-08-06 21:22:51
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 是代收代付的，我们收了那三个人的现金，然后再支付给保险公司的
2023-08-06 21:47:47
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，讲你现在的凭证红冲，然后用其他应付款记账，明细写保险公司
2023-08-06 22:08:00
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 为什么要这么操作？如果是其他应付款就挂保险公司，如果是其他应收就挂这三个人的名字，分开核算。。老师能解释一下吗？还有我不红冲，直接反结账到7月份更改，不会影响已经申报的企业所得税的吧？
2023-08-06 22:28:35
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 还在吗，老师
2023-08-06 22:52:54
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 一定要更正过来吗
2023-08-06 23:03:38
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，其他应收是我们先垫款在再收回，其他应付是我们先收款再支付。这部分不影响企业所得税。
2023-08-06 23:22:33
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 如果是挂其他应收就要挂那三个人的人名，其他应付就可以直接挂保险公司是吗？
2023-08-06 23:35:52
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，是这样的。
2023-08-07 00:00:35
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 但是其他老师说不改也可以
2023-08-07 00:14:30
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 老师，我看了一下，这软件里面这个保险公司当时设置的就是其他应收
2023-08-07 00:34:52
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，如果把保险公司挂在其他应收上，那么表示我们应该向保险公司收款，而不是付款了
2023-08-07 00:53:39
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 我看了一下主要是其他应收款已经下设了一个保险公司，其他应付款是没有的，如果要改分录，那我得再重新再其他应付款下面再新增一个保险公司
2023-08-07 01:14:18
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是不是之前有和保险公司的业务。
2023-08-07 01:29:26
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 有可能
2023-08-07 01:42:51
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，如果之前有其他应收款——保险公司，这次还用这个科目，不用换。
2023-08-07 01:59:26
o(*￣▽￣*)o：回复立红老师 那就不用改分录了是吗
2023-08-07 02:23:13
立红老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，不用改了。
2023-08-07 02:34:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ homyun 发表的提问：
公司是一般纳税人，有关车辆保险问题，公司在10月份付款车辆保险，会计分录如何写？是不是可以写，借：其它应付款-中国人保 贷：银行存款。11月份收到保险发票，会计分录如何写，是不是可以写，借：管理费用 应交税费 贷：其它应付款-中国人保
你好！ 对的，思路很清晰！
257楼
2023-08-06 18:48:55
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
保险代理公司收到保险公司汇来的手续费佣金后，要把其中的部分支付给业务员作为佣金，怎么做分录？
佣金作为工资支出，借销售费用 贷应付职工薪酬
258楼
2023-08-06 18:58:50
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 强健的凉面 发表的提问：
分摊上年已付本月份应负担的财产保险费的会计分录(车间和厂部)
学员你好，题目不完整的
259楼
2023-08-06 19:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暴躁的大地 发表的提问：
车辆保险的退保费记什么会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；管理费用
260楼
2023-08-07 15:50:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
行政人员替出差人员支付了房费来报销，这个会计分录该怎么处理？
借；管理费用——差旅费 贷；其他应付款
261楼
2023-08-07 16:19:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳本月社保费9万元,其中代垫员工社保17200元,以银行存款支付 写会计分录
借；应付职工薪酬 72800 其他应收款 17200 贷；银行存款 90000
262楼
2023-08-07 16:40:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司给员工买的意外伤害保险，怎样做会计分录？这个不需要计入个人工资，缴纳个人税吧，因为是公司直接全额付给保险公司的
您好！要计入工资交个税的 借管理费用-保险费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 企业购买的团体人身意外险仍是为职工个人支付，因此应分解并合并到每个员工当月的工资薪金所得征税。国税函〔2005〕318号文件规定：对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按工资薪金所得项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
263楼
2023-08-07 16:46:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，支付管理人员的社保分录怎么做
下面xx费用换成管理费用这个
264楼
2023-08-07 17:11:58
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 诚心的金毛 发表的提问：
老师你好！支付本月社会保险费的单位部分借方是管理费用-社会保险费，为什么不是应付职工薪酬-社会保险费呢
两种做法都可以，如果计入应付职工薪酬，最后还是要转入管理费用的
265楼
2023-08-08 16:39:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应支付管理人员工资做会计分录
借管理费用 贷银行存款/库存现金
266楼
2023-08-08 17:03:20
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秋秋???????? 发表的提问：
养老保险计提及支付分录，公司全包不扣个人部分怎么做
同学你好 借，管理费用一公司保险费 借，管理费用一个人保险费 贷，应付职工薪酬一公司保险 贷，其他应付款一个人保险 支付 借，应付职工薪酬一公司保险 借，其他应付款一个人保险 贷，银行存款
267楼
2023-08-08 17:26:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
给员工买的商业保险会计分录，专票
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
268楼
2023-08-08 17:32:59
全部回复
杨妞儿：回复紫藤老师 进项税呢
2023-08-08 17:53:41
紫藤老师：回复杨妞儿进项税不可以抵扣的
2023-08-08 18:22:01
杨妞儿：回复紫藤老师 我这边现在认证了
2023-08-08 18:43:28
紫藤老师：回复杨妞儿那你就做进项税额转出
2023-08-08 19:00:00
杨妞儿：回复紫藤老师 怎么做啊
2023-08-08 19:22:44
紫藤老师：回复杨妞儿借 管理费用-福利费 贷 应交税费
2023-08-08 19:50:37
杨妞儿：回复紫藤老师 完整的分录，谢谢
2023-08-08 20:02:05
紫藤老师：回复杨妞儿你好，借 管理费用-福利费 应交税费 -应交增值税（进项税额） 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 借 管理费用-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-08-08 20:15:02
杨妞儿：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-08-08 20:33:30
紫藤老师：回复杨妞儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-08 20:59:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
社会保险费计提时： 借：✘✘费用 贷:应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 给员工代扣代缴的时候： 借：应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 贷：其他应付款-社会保险费 住房公积金 实际缴纳社保的时候： 借：应付职工薪酬：社会保险费 住房公积金 其他应付款-社会保险费 住房公积金 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？正常的分录是不是计提工资时：借：✘✘费用 其他应收款-社会保险费 贷：应付职工薪酬 工资 奖金 实际缴纳时：借：应付职工薪酬 工资 奖金 贷：银行存款 其他应收款-社会保险费 完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗？那要是牵扯个税 借 ：应付职工薪酬 贷：应交税费- 个人所得税 支付时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好， 公司社保计提时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？——已支付的社保是包含在计提的工资中的，
269楼
2023-08-09 16:33:22
全部回复
城城妈妈：回复立红老师 那这样的话 是不是没有其他应收款什么事啊 直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师
2023-08-09 17:08:29
立红老师：回复城城妈妈你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款
2023-08-09 17:37:01
城城妈妈：回复立红老师 那要是先交保险 计提和发放时会计分录应该怎么写
2023-08-09 18:05:50
立红老师：回复城城妈妈你好， 交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款
2023-08-09 18:19:05
城城妈妈：回复立红老师 哦哦，我明白了 这两种其实思路没有变，就是把其他应付款 换成了其他应收款，对吧？
2023-08-09 18:48:52
立红老师：回复城城妈妈你好，是的，是这样的。
2023-08-09 19:12:07
城城妈妈：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 19:41:20
立红老师：回复城城妈妈不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-09 20:04:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
企业为职工垫付医疗保险费会计分录怎么做？
你好，这个最终是公司负担，还是只是暂时垫付
270楼
2023-08-09 16:54:18
全部回复
马文梅9班：回复邹老师 暂时垫付个人应交那部分
2023-08-09 17:19:22
邹老师：回复马文梅9班借；其他应收款 贷；库存现金等科目
2023-08-09 17:45:20
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