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物业公司暖气费会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 薛 发表的提问：
我公司属于小规模物业公司，由于冬天送不上暖气等原因，公司作出在供暖期间免费提供业主的电费，该怎么进行账务处理
你好！计入你们的销售费用就可以的
31楼
2023-03-14 21:32:01
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薛：回复QQ老师 这个不属于赠送是视同销售？
2023-03-14 21:59:08
QQ老师：回复薛你好！主要看发票你们怎么开，可以开折扣发票，否则比较吃亏
2023-03-14 22:19:00
薛：回复QQ老师 不开发票，
2023-03-14 22:40:35
QQ老师：回复薛你好！那就要视同销售了，嘴还是给住户开发票
2023-03-14 23:06:57
薛：回复QQ老师 我们小规模没有资格自己开发票，你怎么弄呢
2023-03-14 23:26:12
QQ老师：回复薛你好！小规模是可以申请自开发票的
2023-03-14 23:50:59
薛：回复QQ老师 因为我们从来不开，要因为这个业务申请一下么？主要是这个业务如果不开发票是要视同销售的吧
2023-03-15 00:05:21
QQ老师：回复薛你好！是的，不开发票按正常的账务处理是需要按无偿赠送视同销售处理的
2023-03-15 00:32:58
薛：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-03-15 00:55:06
薛：回复QQ老师 那这个账务处理的分录给我一下吧
2023-03-15 01:21:44
薛：回复QQ老师 视同销售的
2023-03-15 01:51:00
QQ老师：回复薛借：现金或销售费用 　　 贷：主营业务收入/视同销售收入 　　 应交税费---应交增值税---销项税；
2023-03-15 02:12:26
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
物业公司 其他应付款金额很大 有400多万 累计了5年的 其中暖气费和电梯费占80% 怎么处理
你好，这个肯定，你们多计入了气费和电梯费费成本。这个只有，通过调整： 借：主营业务成本--气费和电梯费 - 本年度承担 以前年度损益调整 以前年度承担的 借：其他应付款 320
32楼
2023-03-14 21:44:59
全部回复
悠悠：回复克江老师 之前的会计， 没有设置成本科目 ，所以的支出都在 管理费用里面列支， 像代收的水电气暖 ，全列支在其他应付款 ，这种情况怎么处理
2023-03-14 22:16:36
克江老师：回复悠悠你好，这个你看你们是执行什么会计准则了。如果执行小企业会计准则，就可以没有。但是，你们这样，会造成很大税务风险，企业所得税方面
2023-03-14 22:38:40
悠悠：回复克江老师 我们执行小企业会计准则。其他应付款如果转收入 那么调整以前年度损益和转营业外收入 哪个风险小一些 请老师指点
2023-03-14 22:59:59
克江老师：回复悠悠你好，这个不是营业外收入，只能冲减你们成本费用了。
2023-03-14 23:22:55
悠悠：回复克江老师 老师 ，那我们目前并没有成本科目。那就是只能冲管理费用？
2023-03-14 23:42:53
克江老师：回复悠悠你好，是的。，管理费用
2023-03-15 00:00:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡墨无殇 发表的提问：
物业公司收的居民的押金，想用押金抵物业费暖气费，但是以前系统中没做过这种账，现在抵扣的话怎么做账？
1收押金 借银行存款 贷其他应付款 2 收物业费 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3抵押金 借其他应付款 贷应收账款
33楼
2023-03-15 20:28:18
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淡墨无殇：回复玲老师 我们刚用的用友软件，去年前年的押金都没入这个软件，现在冲抵能这样做吗？
2023-03-15 20:58:34
玲老师：回复淡墨无殇把前面的账补记上 上面的分录给你写全了 看一 下
2023-03-15 21:18:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 319800380 发表的提问：
物业公司的利润怎么算？ 电费、水费、物业费、暖气费、材料费、办公费等等，怎么算出利润？
你好！做凭证根据利润表核算
34楼
2023-03-15 20:37:03
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
物业公司代收水电费、暖气费如何纳税
"　物业公司代收水电费、暖气费，缴纳营业税时实行差额征税，开具代开普通发票，而营改增试点政策中并未延续差额征税政策。对此问题，国家税务总局正在研究解决。在新的政策出台之前，可暂按以下情况区分对待： 　　1、如果物业公司以自己名义为客户开具发票，属于转售行为，应该按发票金额缴纳增值税； 　　2、如果物业公司代收水电费、暖气费等，在总局明确之前，可暂按代购业务的原则掌握，同时具备以下条件的，暂不征收增值税： 　　（1）物业公司不垫付资金； 　　（2）自来水公司、电力公司、供热公司等（简称销货方），将发票开具给客户，并由物业公司将该项发票转交给客户； 　　（3）物业公司按销货方实际收取的销售额和增值税额与客户结算货款，并另外收取手续费。"
35楼
2023-03-15 20:58:14
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆爱吃糖 发表的提问：
研发部门的暖气费，物业费等计入哪个科目，是直接投入还是其他费用？
你好，学员，计入其他费用中
36楼
2023-03-15 21:22:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
水利局投资成立的物业公司，这个小区水和暖气水利局提供，物业公司收回的水费和暖气费不付钱，这个怎么做账
您好，做其他业务收入处理。
37楼
2023-03-15 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aban 发表的提问：
物业公司代收暖气费，要怎么做分录？
借；银行存款等科目 贷；其他应付款
38楼
2023-03-21 20:45:11
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Aban：回复邹老师 热力公司开给物业公司的发票怎么做账？
2023-03-21 21:03:39
邹老师：回复Aban你好 发票应当开给用户而不是物业公司啊
2023-03-21 21:31:53
Aban：回复邹老师 但是热力公司就是开给我们了不知道怎么做账、
2023-03-21 22:00:29
邹老师：回复Aban你好，应当把发票退回，让开给住户才是的 物业公司交给热力公司款项 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
2023-03-21 22:12:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 王艳菊 发表的提问：
老师我单位是科技有限公司，法人和股东是两口子，想问您他家的暖气费和物业费能报销吗？就给他们自己报行吗
同学你好 可以 做福利费可以的
39楼
2023-03-21 21:04:42
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
支付去年的暖气费和物业费，并收到发票，分录怎么做
您好，金额大吗？是小企业准则还是？
40楼
2023-03-21 21:11:16
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?：回复微微老师 小规模，暖气应该是2千多，物业费1千多
2023-03-21 21:34:30
微微老师：回复?直接入费用就好 借：管理费用-暖气费/物业费 贷：银行存款
2023-03-21 21:50:53
?：回复微微老师 都是交的去年的，可以做到今年吗
2023-03-21 22:18:06
微微老师：回复?您是适用小企业准则的情况下，是可以的
2023-03-21 22:31:58
?：回复微微老师 这是为什么呢，跟企业准则的区别在哪呢
2023-03-21 22:44:42
微微老师：回复?小企业会计准则没有以前年度损益的科目；企业会计准则有。而且金额不大，对损益影响也不大
2023-03-21 23:01:10
?：回复微微老师 那我在做汇算清缴时，营业外支出调整，做分录时是不是也不能用以前年度调整
2023-03-21 23:29:50
微微老师：回复?汇算清缴处理，仅仅是税法和会计上的差异，并不是说会计做错了，不管税法怎么调整，不需要做会计分录的呢
2023-03-21 23:46:57
?：回复微微老师 营业外支出不能税前扣除，我就得在汇算清缴里调整，这样企业所得税就跟账上的企业所得税不一致了，难道不需要调整账上的吗
2023-03-22 00:01:02
微微老师：回复?汇算清缴处理，仅仅是税法和会计上的差异，并不是说会计做错了，不管税法怎么调整，不需要做会计分录的呢
2023-03-22 00:21:50
?：回复微微老师 1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款（这个是我前面问别人回答我的，我该如何处理）
2023-03-22 00:35:34
微微老师：回复?如果你不是小企业准则的，适用企业准则，则按照上面的做法处理
2023-03-22 00:48:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，我公司今年才成立，但今年交了两年暖气费，物业公司让承担以前年度一年的暖气费，不交不给通暖。
你好2，可以作为开办费列支
41楼
2023-03-21 21:20:36
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爽歪歪 发表的提问：
房地产开发有限公司收取的物业管理费账务怎么处理？预收住户的水电，煤气，取暖费等账务处理？谢谢
你好，借管理费用-物业费，贷预收账款
42楼
2023-03-21 21:32:59
全部回复
爽歪歪：回复小洪老师 您好，住户交的物业管理费收到的是现金。借现金，贷方是什么科目？
2023-03-21 21:46:36
小洪老师：回复爽歪歪你好贷其他业务收入
2023-03-21 22:01:18
爽歪歪：回复小洪老师 那这个收入上税吗？
2023-03-21 22:13:00
小洪老师：回复爽歪歪你好，缴纳企业所得税，增值税
2023-03-21 22:27:50
爽歪歪：回复小洪老师 老师，我这里是这种情况。新开发的楼盘要交工了。物业原来是承包出去的。现在想公司自己经营。如果这样，那么物业这一块的账务处理是不是与我房地产的账务处理分开核算呢？
2023-03-21 22:41:45
小洪老师：回复爽歪歪你好，这个必须分开核算
2023-03-21 22:54:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ vivian 发表的提问：
公司交的暖气费可以计入物业费吗？进项正常抵扣吧
你好，暖气费不属于物业费哦，直接做费用就行，做福利费的话是不能抵扣的
43楼
2023-03-22 20:33:05
全部回复
vivian：回复朴老师 那暖气费进入什么费用合适
2023-03-22 21:10:47
朴老师：回复vivian直接进费用，管理费用就可以了
2023-03-22 21:40:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师：公司买的房子，需要缴纳暖气费，物业提供的是暖气公司整个大的发票，上面盖有物业公司财务章，还有一个暖气收据盖有我们公司和物业的章，请问这个凭借这两个入账吗
您好！不是开你们公司的名字的发票，税务局肯定不会认可的。
44楼
2023-03-22 20:55:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
邹老师，我们租的办公室在小区内，物业公司收取我们的电费以及暖气费这些都是翻倍的，这样合理吗？比如：住户的电费是0.50元/度，我们的电费就是1元/度。
你好，这个就是双方协商的，你可以不租他的
45楼
2023-03-22 21:00:15
全部回复
阿杜：回复邹老师 嗯，不过我们租下办公室已经开始经营了，去交电费才知道，就是想不明白为什么要多收这个费用，至于我们用的多，那我们用多少交多少合情合理，谢谢邹老师！
2023-03-22 21:23:47
邹老师：回复阿杜这个在你们签订合同的时候，应当是有约定的，而不会事后对想收多少就是多少的
2023-03-22 21:41:55
阿杜：回复邹老师 合同就是简单地和房东签了一下，合同内容中就是明确了房租，并没有体现水电物业这些细节，感觉吃亏了，以后会注意的，吃一堑长一智，谢谢邹老师！
2023-03-22 22:00:54
邹老师：回复阿杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-22 22:26:02
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