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会计中的关于税收的分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
211楼
2023-07-10 18:05:59
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养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2023-07-10 18:28:16
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2023-07-10 18:45:43
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2023-07-10 19:03:00
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2023-07-10 19:13:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，关于加计扣除会计分录怎么做
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额）      贷：其他收益 — 其他
212楼
2023-07-11 17:35:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
公司借了一笔款给别的公司（非关联公司），需要哪些资料。会计分录怎么做。涉及哪些税务风险。
 你好 需要有借款协议或者 借款合同    双方签字确定；  然后做账“借其他应收款-某公司 贷银行存款 ；到时会涉及利息部分的税费缴纳的  ”
213楼
2023-07-11 17:44:59
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山中大老贼：回复meizi老师 不涉及短期借款嘛
2023-07-11 18:02:44
山中大老贼：回复meizi老师 什么情况下涉及短期借款
2023-07-11 18:23:40
山中大老贼：回复meizi老师 需要缴纳哪些税
2023-07-11 18:43:27
meizi老师：回复山中大老贼 你好  这个不涉及的 ；  银行金融机构去借款会涉及短期借款科目的；      会涉及增值税、附加税 、 印花税 以及企业所得税的  
2023-07-11 19:05:45
山中大老贼：回复meizi老师 上述的利息费用做账怎么做
2023-07-11 19:16:52
meizi老师：回复山中大老贼 你好     比如  借银行存款 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  按6%计算增值税  
2023-07-11 19:43:02
山中大老贼：回复meizi老师 借出时：借：其他应收款。贷：银行存款
2023-07-11 20:03:06
山中大老贼：回复meizi老师 收到借款与利息时。借：银行存款贷：其他应收款（本金）贷：营业外收入（利息）
2023-07-11 20:25:02
山中大老贼：回复meizi老师 上述会计分录是否对
2023-07-11 20:37:54
meizi老师：回复山中大老贼不是这样处理的   借出时：借：其他应收款。贷：银行存款    按期取得利息 ： 借银行存款 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  按6%计算增值税  
2023-07-11 21:04:14
山中大老贼：回复meizi老师 一般借款者会开利息发票嘛（有没有样图）
2023-07-11 21:28:00
meizi老师：回复山中大老贼 你好   这个没有模板的 ； 按金融服务来开票  
2023-07-11 21:52:02
山中大老贼：回复meizi老师 什么情况下，贷款利息涉及到“财务费用”
2023-07-11 22:10:33
meizi老师：回复山中大老贼 你好    你们支付出去的利息支出 走财务费用  ；    你们借款回来支付别人利息   
2023-07-11 22:23:00
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 聪明的雪糕 发表的提问：
甲企业在2019年11月1日销售品一批给乙企业,增值税专用发票上注明的售为10000元,增值税为13000元企业为了及早收回贷款而在合同中规定的现金折扣条“2/10,1/20，N/30(计算折扣时不考虑增值税） 1)假设甲企业于11月9日收到款项,请编制甲企相关销售业务的会计分录 2)假设甲企业于11月19日收到款项,请编制甲企业相关销售业务的会计分录 13)假设甲企业于12月1日收到款项,请编制甲企业相关销售业务的会计分录
你好，请稍等在解答中
214楼
2023-07-11 17:50:44
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夏天老师：回复聪明的雪糕1.借银行存款11100，财务费用200，贷主营业务收入10000，应交税费-应交增值税销项税额1300 2.借银行存款11200，财务费用100，贷主营业务收入10000，应交税费-应交增值税销项税额1300 3.借应收账款11300，贷主营业务收入11300，应交税费-应交增值税销项税额1300，借银行存款11300，贷应收账款11300
2023-07-11 18:19:26
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，中级职称也有关于管理会计的内容吗？Cma是关于管理会计的，直接学中级职称，应该可以了吧？
你好，中级职称是传统会计，CMA是管理会计，如果直接学中级职称后再考CMA会很简单的。
215楼
2023-07-11 18:03:00
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 轩轩 发表的提问：
关于财务费用会计分录和账户问题
你好，财务费用是损益类科目，期末会贷方减少转入本年利润会计科目，期末无余额，归还借款只需冲负债即可
216楼
2023-07-12 17:00:58
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轩轩：回复王瑞老师 期末转入本年利润科目的话，那不是用银行存款还了一次钱，然后期末又二次扣费了么
2023-07-12 17:29:58
王瑞老师：回复轩轩不是的，是先发生业务再进行会计处理，银行存款还款只能是贷银行存款，借本年利润 贷财务费用是损益类科目结转
2023-07-12 17:59:38
轩轩：回复王瑞老师 老师，你看我之前发的图片，贷，银行存款，连本付息了，预提利息七万，但是会计分录，借，财务费用增加了七万，贷，应付利息又增加了七万，那不是十四万吗，问题只预提七万，为什么两个账户各增加七万呢，然后还的时候，只还了借，应付利息七万，那财务费用不是还剩七万么，预提七万怎么会变成十四万呢
2023-07-12 18:14:00
王瑞老师：回复轩轩预提的是财务费用损益类科目，这两个会计分录合并成一个就是借短期借款1500000 财务费用70000贷银行存款1570000，这样能明白不？
2023-07-12 18:41:45
轩轩：回复王瑞老师 应付利息，财务费用，两个账户的发生额，合并的话，步骤是怎么样的呢
2023-07-12 18:58:08
王瑞老师：回复轩轩应付利息只是一个过度科目，如果不计提利息就是借财务费用 贷银行存款，
2023-07-12 19:14:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
关于社保的会计分录必须通过应付职工薪酬计提吗
做规范的账务核算的话，是需要通过应付职工薪酬科目过渡的。
217楼
2023-07-12 17:24:51
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
工地在做工的过程中收款且开票给对方，需要如何做相关会计分录？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
218楼
2023-07-12 17:31:37
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
对于不征税的收入要怎么做会计分录呢
借银行存款 贷其他收益
219楼
2023-07-12 17:52:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ smile 发表的提问：
2010年某资产原值1000万元，会计上直线法折旧5年，税法上直线折旧4年，所得税税率0.25。2010年末关于递延暂时性的会计分录，2015年递延暂时性的分录呢！！！！我需要2010年和2015年两年关于递延所得税分录
2010年 借：所得税费用-递延所得税 50*25% 贷：递延所得税负债 50*25% 2015年 借：递延所得税负债 200*25% 贷：所得税费用-递延所得税 200*25%
220楼
2023-07-12 18:14:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宋周平 发表的提问：
赠送给国外客户的样机怎么做会计分录啊？报关了。
你好！ 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
221楼
2023-07-16 19:12:23
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 重要的月亮 发表的提问：
我是个代理报关公司，代收关税然后替客户代缴关税的会计分录怎么写
同学。 1、借：其他应收款 贷：应交税费 2、借：现金 贷：其他应收款 3、借：应交税费 贷：现金
222楼
2023-07-16 19:21:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
支付关税的会计分录是
你好 借；原材料 库存商品 或固定资产 贷；银行存款
223楼
2023-07-16 19:46:26
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
请问老师公司5位员工获得县直机关优秀党务工作者奖励每人1500元，如何做会计分录？
您好，那您这是需要给员工的是吧
224楼
2023-07-16 19:52:28
全部回复
海之蓝：回复文老师 己经发给员工了，但是这笔奖励资金财政没有拨给我们？
2023-07-16 20:19:04
文老师：回复海之蓝他来说你可以先挂其他应收款
2023-07-16 20:30:46
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 怡然的时光 发表的提问：
长期借款原本3年，现在已经还了两年，剩下一年没还，为什么计入“一年内到期的非流动资产”，而不是“一年内到期的非流动负债”呢
是“一年内到期的非流动负债”
225楼
2023-07-16 19:59:59
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怡然的时光：回复赵老师 那是齐红老师讲错了吗？那不是误人子弟吗？
2023-07-16 20:45:47
赵老师：回复怡然的时光负债不会分类到资产中，你看的是讲义吗。
2023-07-16 21:04:28
怡然的时光：回复赵老师 不是讲义，是齐红老师1.12的录播课，6分钟左右的样子
2023-07-16 21:18:45
赵老师：回复怡然的时光列报在负债中，情况会反应给齐老师。谢谢你的意见。
2023-07-16 21:44:03
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