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会计中的关于税收的分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
271楼
2023-08-10 15:56:11
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小草 发表的提问：
关于这个会计分录，应该怎么做呢？
你好，20500如果是用银行存款付的就是贷银行存款，现金就记现金就可以了
272楼
2023-08-10 16:24:37
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
273楼
2023-08-10 16:39:55
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-08-10 16:55:58
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-08-10 17:14:28
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-08-10 17:31:22
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-08-10 17:42:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陆 发表的提问：
你帮我看看关于财务费用的会计分录 这么做对吗？
你好，对的、
274楼
2023-08-10 17:08:59
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陆：回复郭老师 原来手续费和利息收入不可以抵啊？
2023-08-10 17:34:44
郭老师：回复陆抵? 二级科目都不一样 各自转各自的
2023-08-10 17:46:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暗香* 发表的提问：
老师好！税务局查出上年一笔销售收入低于同期销售收入的部分，要求调整，补交相关税，请问会计账务处理的分录怎么做？
补记收入，借应收 贷以前年度损益调整，应交税费。
275楼
2023-08-16 15:54:53
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玲老师：回复暗香*。借应交税费贷银行存款。
2023-08-16 16:23:17
暗香*：回复玲老师 补记收入会影响今年的收入啊，是自己为了回笼资金低价出售的
2023-08-16 16:40:44
暗香*：回复玲老师 无法挂应收的，可以做营业外支出吗
2023-08-16 17:01:20
玲老师：回复暗香*不影响今年的收入。看我给你写的。看我给你写的烦恼。
2023-08-16 17:18:20
玲老师：回复暗香*打错字了，看我给你写的分录。
2023-08-16 17:39:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 37度 发表的提问：
老师，关于税账上，工资的计提发放还有社保的缴纳的分录，我感觉下面这个分录中的管理费就多了300元？分录是正确的吗
2的分录 不对 我发你正确的 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
276楼
2023-08-16 16:09:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 墨雨夕 发表的提问：
请问课堂里有关于土地使用权会计分录的真账实操吗？
你好 学堂https://www.acc5.com/course/course_11517.html 有一个购买使用权的实操练习
277楼
2023-08-16 16:38:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 筱筱 发表的提问：
对于这个例题怎么做坏账准备的一系列相关会计分录？
本年发生坏账损失 借：坏账准备 100000 贷：应收账款 100000 收回已核销的坏账 借：应收账款 80000 贷：坏账准备 80000 借：银行存款 80000 贷：应收账款 80000 计提坏账 借：资产减值损失 6800000 贷：坏账准备
278楼
2023-08-16 16:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
关于这个图片涉及的会计分录，你能给我详细写一下吗？
借；利润分配——提取法定盈余公积，任意盈余公积 贷；盈余公积——法定 ——任意
279楼
2023-08-17 16:16:45
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半年一撇：回复邹老师 老师，你能再详细一些吗？ 1.第一个图中，A,弥补亏损有分录 吗？B,交所得税分录，C，分配股利的分录 2，第二个图中。盈余公积的三种用途的分录各是什么
2023-08-17 16:39:14
邹老师：回复半年一撇1，弥补亏损不用做分录 交所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 分配股利 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 2，盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润 第二种不需要做分录 转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本
2023-08-17 16:56:37
半年一撇：回复邹老师 1，怎么计算出本年应交的所得税啊，是把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？ 2.计算出本年应交的所得税时，是不是有什么会计分录啊？ 3.我单位是一般纳税人，有限责任公司，卖电工器材的小商店，年末这些工作都需要做吗？
2023-08-17 17:12:08
邹老师：回复半年一撇应纳税所得额*适用税率 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 是的
2023-08-17 17:39:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
老师你好！关于红十字会接收捐赠物资及接收捐款这两个要怎么进行会计分录呢。
借 银行存款等 贷 捐赠收入 借 捐赠 支出 贷 银行存款等
280楼
2023-08-17 16:46:43
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zhou1987：回复陈诗晗老师 老师。接收捐赠非货币性资产 ：比如口罩之类的 要怎么核定口罩价值呢
2023-08-17 17:03:03
陈诗晗老师：回复zhou1987按市场价值定价处理的
2023-08-17 17:24:40
职称：
解题: 
引用 @ 兔~monica 发表的提问：
第3题怎么做，分录怎么写呢？
1、出售时影响投资收益金额=出售价款-购买时成本=108-100=8万元 2、从购入到出售累计去人的损益=-0.2（交易费用）+4（2016年1月份收到利息）+8（处置时的投资收益）=11.8 分录 借：交易性金融资产-成本 100 应收利息4 投资收益0.2 贷：银行存款104.2 借：银行存款4 贷：应收利息4 借：交易性金融资产-公允价值变动6 贷：公允价值变动损益6 借：银行存款4 贷：投资收益4 借：银行存款108 公允价值变动损益6 贷：交易性金融资产-成本100 -公允价值变动6 投资收益88
281楼
2023-08-17 16:53:59
全部回复
兔~monica：回复 老师第二次收到利息为什么不是贷应收利息呢？
2023-08-17 17:30:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师这是中级会计实务的一道题，能给我写一下这个题的分录吗?
你好！ 我看一下
282楼
2023-08-18 15:55:40
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蒋飞老师：回复小鱼儿1.购入 借：其他债权投资-成本2000 其他债权投资-利息调整63.34 贷：银行存款2063.34
2023-08-18 16:26:19
蒋飞老师：回复小鱼儿2..12月31确认利息 借：应收利息100（2000*5%） 其他债权投资-利息调整23.80 贷：投资收益123.80（2063.34*6%）
2023-08-18 16:52:12
蒋飞老师：回复小鱼儿这题实际利率有问题了
2023-08-18 17:04:41
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
您好！老师，中级会计实务的大题，如果大题显示有万元，如果是100万元，分录要写100还是1000000呢
同学，你好 题目会写清楚单位，比如金额以万元为单位，则分录中写100
283楼
2023-08-18 16:24:33
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娜娜：回复文静老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 16:53:13
文静老师：回复娜娜不客气，没问题的话五星好评我
2023-08-18 17:13:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
是进口企业，支付代理报关费要如何做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
284楼
2023-08-18 16:53:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
支付代运营的费用，进哪个明细科目？
管理费用
285楼
2023-08-19 16:13:02
全部回复
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