长情的项链：回复玲老师 老师，您好。可以把这个采购成本记录到库存商品里吗？

玲老师：回复长情的项链你好，对的 记库存商品就是记采购成本的意思 ，对的

长情的项链：回复玲老师 好的。谢谢老师。

玲老师：回复长情的项链不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

朱：回复朴老师 然后，这些分录又往哪里转？

朴老师：回复朱转到生产成本里哦

朱：回复朴老师 怎么做分录的，谢谢您。辛苦了。

朴老师：回复朱对于经常发生废品损失的企业可以单独设置“废品损失”一级科目，并在该科目下设置“正常废品损失”和“非正常废品损失”两个二级科目进行核算。为方便核算可修复废品的追加费用，可在两个二级科目下再分别设置“可修复费用”和“不可修复费用”三级科目。 “废品损失——正常废品损失”科目用来归集生产过程中发生的不可控制的正常废品损失。发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。 可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等，贷记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 结转废品净损失时，借记“生产成本”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。“废品损失——啡正常废品损失”科目用来归集正常生产条件下不应该产生的非正常废品损失。 非正常废品损失不可计入产品成本，扣除由责任人应承担的赔款，其他损失全部计人期间费用。 发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等贷记废品损失——非正常废品损失——可修复费用科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——非正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 期末根据废品发生的原因找出相关责任人时，借记“管理费用”科目、“其他应收款”科目等。余额作为“产品成本损失”项目增列在利润表中。

雨后&柠檬草：回复邹老师 1、如果当月没有收入不缴增值税，可否先做上这个凭证，挂在账上，主要是怕以后会忘记了！可以吗？ 2、报税时可不可以也先记上这笔，让它暂时放到期初上，等以后发生税款时再抵扣。可以吗？

邹老师：回复雨后&柠檬草1，可以只做第一笔 2，减免的时候做第二笔

自由的大白：回复立红老师 老师 昨天另一个老师说第四题要设置预付账款科目她说应该得这样做会计分录 借:周转材料11000 应交税费应交增值税进项税额1430 贷:预付账款12430 对不对呢老师

立红老师：回复自由的大白你好，预付账款是没有取得发票时预先支付的货款，这个不是预付账款的。

自由的大白：回复立红老师 所以老师就按你这样做就好啦

立红老师：回复自由的大白你好，是的，是这样的。

自由的大白：回复立红老师 老师那个材料成本差异究竟要怎么区分借方还是贷方呢，课堂上老师说结转发出材料成本差异记在贷方，超支用正数结转，节约的负数加方框。但是前面的原材料计划成本和实际成本的是超支记借方，节约记贷方。我都有点分不清了。老师是有两种情况的吗？请帮我区分一下，就例如刚刚这道题呢，为什么是记在借方呢

立红老师：回复自由的大白你好，材料成本差异借方：入库材料的超支差和发出材料的节约差 贷方核算：入库材料的节约差和发出材料的超支差 上个题购入时是超支，在借方。

自由的大白：回复立红老师 老师那就是入库和发出的是相反的吗

自由的大白：回复立红老师

自由的大白：回复立红老师 老师这道题是关于存货跌价准备的题目，要怎么做呢

立红老师：回复自由的大白你好、 第一个 借，资产减值损失 5 贷，存货跌价准备 5 2 借，存货跌价准备4 贷，资产减值损失 4 3 借，存货跌价准备 3 贷，资产减值损失3 4， 借，资产减值损失1 贷，存货跌价准备 1

自由的大白：回复立红老师 老师金额是怎么算的呢

立红老师：回复自由的大白你好， 5=30减23减2 第二个回升4转回4 第三个回升3再转3 第四个又减值1，

自由的大白：回复立红老师

自由的大白：回复立红老师 老师第三题（30-32）-3=-5的计算对吗，我这样解答对不对呢

自由的大白：回复立红老师 我解答过程有哪里不对吗

立红老师：回复自由的大白你好，对的没有问题 的，

自由的大白：回复立红老师 老师，第一道题说是盘亏还未查明情况，等到第三题才说是自然灾害，那第一题还有写应交税费--应交增值税（进项税额转出）吗

自由的大白：回复立红老师 老师第一题说是盘亏还未查明情况，等到第三题才说是自然灾害，那第一题还要写应交税费--应交增值税（进项税额转出）的会计分录吗

立红老师：回复自由的大白你好，自然灾害不需要做进项转出

自由的大白：回复立红老师 老师那第一题是不用写进项转出的会计分录吗不是在第一题还未查明情况吗

立红老师：回复自由的大白你好，不需要写的，未查明情况是不需要写的。

自由的大白：回复立红老师 老师就是第一题不用写进项转出吗

立红老师：回复自由的大白你好，是的，是不面要写的。

凤笙520：回复陈诗晗老师 那我那红色的箭头应该怎么标？

陈诗晗老师：回复凤笙520你借方是减少，贷方是增加。

凤笙520：回复陈诗晗老师 这样标对不？

陈诗晗老师：回复凤笙520这样处理就是对的了。

凤笙520：回复陈诗晗老师 嗯，谢谢老师，看分步分录看不懂，但是好像合并起来又有点儿明白

陈诗晗老师：回复凤笙520嗯嗯，不客气，有个过程

DORIS：回复风老师 上个月税控盘280抵扣用了80，这块的会计分录应该怎么处理？

风老师：回复DORIS280是减免税额，抵扣应该是一次抵扣280的，上月申报表上应该有减免税额280

DORIS：回复风老师 上个月进项税只差了80，没抵扣完。

风老师：回复DORIS那是留底进项，这月还抵的

名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？

meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增

名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？

meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈

名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？

meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可

名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊

meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账

名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样

meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的

名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？

meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的

名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？

meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整

名字：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好

。。：回复王瑞老师 入帐单据是工资表上应发数呢，个人代扣部分是直接转入单位工资代扣项目怎么入帐呢

王瑞老师：回复。。你好，入二级明细事业支出-社保

开朗的大神：回复小锁老师 财务会计

小锁老师：回复开朗的大神财务会计之间的关系？简答题？

开朗的大神：回复小锁老师 第八题的会计分录

小锁老师：回复开朗的大神借  银行存款150000  应收账款   19500贷 主营业务收入-A产品 100000  B产品50000 应交税费——应交增值税（销项税额 19500）

开朗的大神：回复小锁老师 为什么应付账款在借方？

小锁老师：回复开朗的大神应收账款，您看我写的分录了吗？？

开朗的大神：回复小锁老师 打错字了。可以解答一下？

小锁老师：回复开朗的大神这个就是正常销售的收款银行存款计入借方，没有收回来计入应收账款，贷方是收入和税，不就是这些吗？

开朗的大神：回复小锁老师 第十四题可以这样解答？

开朗的大神：回复小锁老师 借财务费用贷应付利息 借应付利息贷银行存款

小锁老师：回复开朗的大神您再发一个题目吧，不是一个题