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小微企业营改增会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 罗达 发表的提问：
2016年5月营改增后，营改增3年都是按原来方式记账的，全额收入，全额成本。但是的确是小微不交税。营改增后的几年里没做价税分离，会不会对有什么影响之类的？旅行社行业的
如果，你采用的是差额征税，没有价税分离问题不大
181楼
2023-07-02 20:08:05
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 二十四 发表的提问：
问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠，在会计上计入营业外收入，但是后续如何处理？1，这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理？将营业外收入年末转入本年利润？2，在申报企业所得税时，这部分营业外收入是否要算入利润总额中？”
这部分营业外收入月末结账时转入本年利润。 申报企业所得税时，这部分营业外收入要算入利润总额中。
182楼
2023-07-02 20:23:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
小企业会计准则增值税月末处理是怎样的？
你好，小规模企业不结转，一般纳税人结转，借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税
183楼
2023-07-03 17:47:41
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赛罗妈：回复紫藤老师 但是发现科目余额表，上月缴纳过未交增值税有借方发生，导致最终数据对不上了，是不是我做错了？
2023-07-03 18:14:52
紫藤老师：回复赛罗妈你好，可能是你结转了，可以检查一下
2023-07-03 18:33:50
赛罗妈：回复紫藤老师 比如 借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8 这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
2023-07-03 18:53:15
赛罗妈：回复紫藤老师 还是我处理错了？
2023-07-03 19:17:26
紫藤老师：回复赛罗妈你好，本月的是8万，你直接缴纳就行了，不需要结转的
2023-07-03 19:35:31
紫藤老师：回复赛罗妈小规模计提缴纳都是通过应交税费-应交增值税核算，没有三级科目
2023-07-03 19:53:20
赛罗妈：回复紫藤老师 可是账上显示缴纳为负数啊？
2023-07-03 20:09:52
紫藤老师：回复赛罗妈可能你以前记账错误了
2023-07-03 20:31:39
赛罗妈：回复紫藤老师 我刚刚跟你列了我做的分录，所以哪里出错？方便指出吗
2023-07-03 20:50:13
紫藤老师：回复赛罗妈应交未交的没有10，小规模没有三级明细
2023-07-03 21:05:16
赛罗妈：回复紫藤老师 是一般纳税人，只是小企业会计准则？
2023-07-03 21:20:36
赛罗妈：回复紫藤老师 不是小规模纳税人
2023-07-03 21:46:57
紫藤老师：回复赛罗妈你可以检查一下 以前账务，如果没有结转就对了
2023-07-03 22:05:32
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 白菜炒五花肉 发表的提问：
小微企业执行小企业会计准则吗？
你好，嗯嗯，是的呢，执行小企业会计准则
184楼
2023-07-03 17:57:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业营改增用不用改开增值税发票
您好！要改的。。。。。。。。。
185楼
2023-07-03 18:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？
 你好；   借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 ； 银行存款   
186楼
2023-07-04 17:42:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
小微企业所得税计提 是按减免后的金额计提还是减免前的 比如应缴所得税8万 减免后应缴纳4万 那我这个月是按四万计提，下个月缴纳以后做到营业外收入的减免里面还是这个月就按四万计提？ 如果按减免后的计提 减免的部分需要做会计处理做分录营业外收入 所得税减免里面吗 是当月做还是第二个月缴纳以后做？
你好，按实际需要缴纳的所得税计提，也就是减免之后实际需要缴纳的金额计提，而不是把减免的也一起计提，之后转到营业外收入
187楼
2023-07-04 17:50:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
188楼
2023-07-04 18:17:58
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-07-04 18:55:56
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-07-04 19:21:40
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-07-04 19:39:26
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-07-04 20:02:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问：
我明天上午要去面试一家物业管理公司的会计，但我有几年没有工作了，应该怎么应对面试官问的物业管理行业营改增问题呢？老师能告诉一些快速掌握的方法，关键是先应对面试咯，麻烦了。
物业管理一般6%增值税，小规模3%
189楼
2023-07-05 17:28:51
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开放的西牛：回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢，我有几年没出来工作了，也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗？
2023-07-05 17:48:10
袁老师：回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信
2023-07-05 17:59:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 淡然的音响 发表的提问：
小微企业选项不可更改
你是不是分公司的？
190楼
2023-07-05 17:54:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热情的裙子 发表的提问：
收到规模企业奖励，2150805-中小企业发展专项资金怎么做会计处理
你好，这个有要求专款专用吗？ 如果有要求，借；银行存款，贷；专项应付款 如果没有要求，借；银行存款，贷；其他收益
191楼
2023-07-05 18:05:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
小微企业退回的教育附加·地方教育附加退回的钱，我们怎么处理，小微企业
你好 之前你们缴纳怎么做分录的 是退的19年的 还是18年往年的？
192楼
2023-07-05 18:14:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 周瑜黄7410 发表的提问：
汇算清缴的企业信息填报表中那个小微企业选项是自动勾选的吗？我之前填报了是小微企业，但是今天修改下后，就变成非小微企业，又改不了
你好，一般是自动选择的小微企业，如果满足的话
193楼
2023-07-06 16:51:22
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周瑜黄7410：回复王晶老师 那要满足什么条件？
2023-07-06 17:23:23
王晶老师：回复周瑜黄7410资产总额，和从业人数要达标的
2023-07-06 17:44:21
周瑜黄7410：回复王晶老师 资产总额为多少时是小微企业？
2023-07-06 18:03:16
王晶老师：回复周瑜黄7410现在资产总额5000万以下
2023-07-06 18:27:48
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 无岸鱼 发表的提问：
小微企业选用那个会计制度？小企业会计准则吗
您好，最好选择小企业会计准则。
194楼
2023-07-06 17:18:27
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，我想去应聘一家私人幼儿园的会计，营利性的。对这个行业的会计处理不太熟悉，有什么这方面的课程吗？另外现在所有行业都营改增了，课堂里有个学校行业，但是是非营利性质的，且未更新。该怎样快速了解下，能先通过面试，再边做边学
营利性的私人幼儿园的会计你可按服务业的课程学就是了。
195楼
2023-07-06 17:23:27
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