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小微企业营改增会计处理
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宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 背后的饼干 发表的提问：
一般纳税人公司，现在年底计算所得税，年利润不超过100万，所得税不是可以按小型微利企业10%征收吗？为什么报表上小型微利企业显示灰色不能更改？这要怎么处理
您好，建议您咨询一下当地的税务局，因为是今年刚改的，每个省份有所不同。
211楼
2023-07-12 18:03:24
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 黑牡丹 发表的提问：
我单位小微企业，18年免缴增值税3000元，未做营业外收入处理，汇算清缴应该怎样处理，填在哪张表？需要做凭证进行账务调整吗？
建议趁现在来的及，补凭证到18年，正常的在汇缴时申报所得税 如果您对我的回答满意，请给予好评，谢谢！
212楼
2023-07-12 18:14:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ EM 发表的提问：
老师，小微企业和小规模纳税人，在增值税优惠处理上有什么区别
你好，小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的，免增值税。小微企业符合小规模的，也可以享受。
213楼
2023-07-16 19:24:26
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EM：回复紫藤老师 小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的怎么处理，比如50万
2023-07-16 19:48:11
紫藤老师：回复EM小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的免增值税。超过30万的全部纳税
2023-07-16 20:10:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 标致的黄蜂 发表的提问：
疫情期间，国有企业为中小微企业进行政策性减免房租，国有企业应如何进行账务处理？
你好，疫情期间的减免不做营业外，直接按照实际的金额做就行
214楼
2023-07-16 19:31:29
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标致的黄蜂：回复朴老师 需要减少资本公积嘛？
2023-07-16 19:54:59
朴老师：回复标致的黄蜂不用，这个不用减少的
2023-07-16 20:09:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ YANG???? 发表的提问：
老师您好，我们公司是小微企业，税局备案时备案的是企业会计准则，可不可以去税局改成小企业会计准则，我看现在很多企业用的都是小企业会计则，会有什么影响吗
您好 不改也没事的 就是申报的时候财务报表会有点区别
215楼
2023-07-16 19:59:59
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YANG????：回复bamboo老师 那账务处理上会有影响吗
2023-07-16 20:10:59
bamboo老师：回复YANG????那账务处理上会有影响
2023-07-16 20:38:51
YANG????：回复bamboo老师 具体有哪些影响呢
2023-07-16 20:59:26
bamboo老师：回复YANG????会计科目跟小企业会计准则不一样 比如以前年度损益调整 这个企业会计准则就有 小企业会计准则就没有
2023-07-16 21:26:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
老师，小微企业未达起征点优惠的增值税和附加费怎样处理
这个是转营业外收入下面去，附加税不需要计提
216楼
2023-07-17 16:24:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ shirley 发表的提问：
您好，我想问一下，如果是总分机构的，分公司是不是一定要做企业所得税汇总纳税申报，营改增前企业所得税原来一直是在地税管理，一直都没有说要做总分公司汇总申报申请 ，企业所得税一直都是全部在当地缴纳。系统添的表格也一直都是企业所得税都在当地缴纳，年收入不超过500万，系统自动默认你是企业所得税小微企业 ，企业所得税享受了小微企业政策，过了快一年再通知你更正申报表，说你不能享受小微企业政微，要补缴税和滞纳金。这到底是谁的错呀
同学你好 是你自己的错 这个总分公司不能单独享受小微优惠
217楼
2023-07-17 16:50:05
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税有哪些优缺点？对于小型企业来说营改增划算吗
避免纳税人重复纳税。对小企业来说，要看你们销售规模和利润率才知道划算不. 小规模纳税人的征收率是3%，若果是小规模纳税人，比缴纳营业税的划算。
218楼
2023-07-17 16:59:18
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
219楼
2023-07-17 17:28:19
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-07-17 17:44:19
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-07-17 18:09:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
去年的增值税加计抵减金额没有入2019年营业外收入，我今年要怎么做账务处理？我们是小企业会计制度
借应交税费-增值税 -加计扣除 贷利润分配-未分配利润
220楼
2023-07-17 17:53:58
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陈琳：回复吴少琴老师 然后在汇算清缴时计入吗
2023-07-17 18:22:30
陈琳：回复吴少琴老师 是应该进应交税费-未交增值税吗
2023-07-17 18:50:06
吴少琴老师：回复陈琳你加计扣除的计入应交税费-应交增值税-加计扣除，现在就可以补上这个分录
2023-07-17 19:10:31
陈琳：回复吴少琴老师 那要增加一个三级科目"加计扣除"？
2023-07-17 19:34:45
吴少琴老师：回复陈琳加计扣除的这个是要增加一个明细科目的
2023-07-17 19:54:01
陈琳：回复吴少琴老师 如果应纳税额为零，这个加计扣除的金额要做账务处理不
2023-07-17 20:17:16
吴少琴老师：回复陈琳只要你有加计扣除就需要写这个分录
2023-07-17 20:34:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小白 发表的提问：
一般纳税人属小微企业，财务会计准则选错了，一直错选的会计准则为“企业会计制度”，而在是否采用一般企业财务报表格式（2019年版），现在发现错了，有影响吗？去税局修改会处罚吗？
你好，修改没有处罚的。
221楼
2023-07-18 17:02:21
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
222楼
2023-07-18 17:09:54
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赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-07-18 17:34:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
223楼
2023-07-18 17:36:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 东至三骏财务 发表的提问：
小微企业季度没有超过9万申报的时候报表上面最后怎么是本期预缴增值税呢！后面会计分录怎么处理呢？
不用交增值税，填减免税、，最后不交税
224楼
2023-07-18 17:50:59
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东至三骏财务：回复李爱文老师 我在做报税实操，季度销售额才40000元，可是增值税申报表第21拦有个本期预缴税额，我不理解这个什么意思
2023-07-18 18:19:15
东至三骏财务：回复李爱文老师 我知道不用交。可是后期会计分录怎么处理呢
2023-07-18 18:30:34
李爱文老师：回复东至三骏财务这个肯定是找税务发票了，发票预交税，不免税
2023-07-18 18:57:06
东至三骏财务：回复李爱文老师 是代开的，哦，原来代开的不免啊
2023-07-18 19:09:07
东至三骏财务：回复李爱文老师 为什么代开不免税啊
2023-07-18 19:24:18
李爱文老师：回复东至三骏财务代开税务要收税扣税后才发票的
2023-07-18 19:43:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业增值税免征季度末会计分录怎么写
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
225楼
2023-07-19 17:00:05
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范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出
2023-07-19 17:11:32
范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了
2023-07-19 17:34:05
玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的
2023-07-19 18:01:08
范范：回复玲老师 好的，谢谢
2023-07-19 18:14:51
玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-07-19 18:31:01
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