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小微企业营改增会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
226楼
2023-07-19 17:23:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
227楼
2023-07-19 17:36:27
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青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2023-07-19 17:56:31
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-07-19 18:06:47
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2023-07-19 18:25:52
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2023-07-19 18:37:49
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2023-07-19 19:03:55
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 19:26:44
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 19:41:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 芳菲 发表的提问：
计提了增值税的金额，可是刚才报税时，属于小微企业，不用上增值税？那该怎么处理这笔增值税
转入营业外收入
228楼
2023-07-19 17:56:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 甘&axis 发表的提问：
月销售小于三万的小微企业账务怎么处理
1）小规模纳税人平时取得销售收入正常会计处理 借：银行存款应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税 在达到《通知》规定的免征增值税条件时 借：应缴税费—应缴增值税 贷：营业外收入 需要提醒的是，月末或季末时不要计提城建税和教育费附加。
229楼
2023-07-20 16:58:57
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
230楼
2023-07-20 17:09:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ xl 发表的提问：
小微企业月3万季度9万免增值税及附加税怎么做账务处理？
把税费转入营业外收入就行
231楼
2023-07-20 17:26:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 北岸 发表的提问：
2018年公司不是小微企业，2019年标准改完以后就属于小微企业了，那么2018年汇算清缴时按照小微企业算吗？
你好，按照小微企业算。
232楼
2023-07-20 17:33:45
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北岸：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-07-20 17:58:58
月月老师：回复北岸不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-07-20 18:15:26
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 负责的花生 发表的提问：
企业收到旧城改造财政资金会计处理
您好，这个是财政给你们用的是吧
233楼
2023-07-20 17:47:58
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 月 发表的提问：
公司在税局那边小企业会计准则是那么账里实行营改增的还是只是营业税，并且营业税包含一些什么？
你好，营改增没有营业税了
234楼
2023-07-30 18:42:28
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月：回复阳老师 我们公司是小企业会计准则的，这个是不是还是营业税及附加的？
2023-07-30 19:03:28
阳老师：回复月你好，现在变为了税金及附加
2023-07-30 19:26:31
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
235楼
2023-07-30 19:12:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 眯眯眼的万宝路 发表的提问：
我有二千多车票，做了进项抵扣，企业用的是小企业会计准则，那现在我改怎么处理
你好 你要改是什么意思 。 你不是做进项税抵扣了吗
236楼
2023-07-30 19:36:00
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眯眯眼的万宝路：回复meizi老师 应该怎么处理
2023-07-30 19:50:03
meizi老师：回复眯眯眼的万宝路你好 不是 。 你现在已经抵扣。 你现在要改 具体是什么业务 这样才好判断分录
2023-07-30 20:19:38
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 心语馨竹 发表的提问：
小微企业收入未达3万 那部分免税的增值税怎么做账务处理

转到营业外收入那里，借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入

237楼
2023-07-31 16:30:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ QY 发表的提问：
我公司符合小微企业的标准，但是我建账的时候选择了企业会计制度，现在怎么办呢？
这个不影响，没有说这个必须用那个，这个只有上市公司有要求别的没有要求
238楼
2023-07-31 16:43:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小微企业一般用的是会计制度还是小企业会计准则？
你好，小微企业一般用的是小企业会计准则
239楼
2023-07-31 17:03:03
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 蛮吉 发表的提问：
哪里可以改为是小微企业？
你是不是小微企业吗？？增值税缴纳了多少
240楼
2023-07-31 17:16:43
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蛮吉：回复马老师 小规模全公司15人，按25%交所得税不过2万，增值交18年交10多万？人数，应纳税所得额，资产合计：600万 按300人5000万300万我们是符合小微企业的。
2023-07-31 17:42:25
马老师：回复蛮吉你把你问题表述清楚
2023-07-31 18:05:10
马老师：回复蛮吉你到底要问什么？？实在问还是在陈述？？后面发的这些
2023-07-31 18:17:23
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