青：回复宋生老师 对的 因为是供应商的司机偷的。协调后的结果是扣除供应商的应付款。

宋生老师：回复青您好！因为这个货少了，对你们客户，借库存商品95000 贷应付账款95000就好了。 你们的供应商，借其他应收款-司机 贷应收账款-你们公司。

青：回复宋生老师 贷应收账款这个不理解，为什么贷应收账款-我们自己公司呢？

青：回复宋生老师 这个是罚款，可以计作费用类吗？

宋生老师：回复青您好！你不是说，你们的供应商如何做吗？ 还是你说你们自己做账如何做？

青：回复宋生老师 而且这笔扣款在供应商的货款里面扣除，跟司机没有关系了。

宋生老师：回复青你好！你现在是要站在你们公司的立场来做这个分录是吗

青：回复宋生老师 我们自己的帐。对于客户和供应商那边自己要做的会计分录。

青：回复宋生老师 是的 老师

宋生老师：回复青你好！对你们的客户，因为你少给了5000块钱的货。那么你们应该借应收账款95000 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 而同样的，你也只需要付95000给你供应商了。借库存商品等 贷应付账款95000 如果你有预付什么的，就要再看具体情况了

青：回复宋生老师 嗯 了解了 换种思维，因为客户那边是采取罚款的措施，那么这笔5000可以计作销售费用吗？这样可行吗？

青：回复宋生老师 老师 你讲解的好仔细啊，赞

宋生老师：回复青您好！因为你要找你供应商来的，你们公司本身没负担这个费用，所以不能计入费用。

青：回复宋生老师 好滴

宋生老师：回复青您好！欢迎下次再来探讨。

青：回复宋生老师

宋生老师：回复青您好！欢迎下次再来探讨。

FeiLin：回复庄老师 对方还没有开发票

庄老师：回复FeiLin你好，没有进项税额了

风铃：回复答疑苏老师 都没有，这些都是无票交易，做内账。

答疑苏老师：回复风铃你好 那你就直接 借 库存商品 175 贷 应付账款 175 就可以了

小、马：回复王雁鸣老师 联营供货商众品冷鲜肉扣点3%，这月实收5113.9,销售成本4960.3646,毛利153.5354.使用耗材费用18.5. 怎样做分录

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下： 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 4970.19 应交税金-应交增值税149.11 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：销售费用18.5 贷：现金或者库存商品18.5

小、马：回复王雁鸣老师 不用交增值税，149.11是咱超市的毛利。18.5是联营供货商应支付给咱超市的。

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 5113.9 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：应付账款-商户18.5 贷：现金或者库存商品18.5 4、扣除3% 借：应付账款-商户149.11 贷：主营业务收入149.11 5、收商户货时 借：库存商品4960.36 贷：应付账款-商户4960.36 6、付商户款时： 借：应付账款 4792.75 贷：现金或者银行存款 4792.75

爱江南：回复江老师 这样体现不了发票未收到，那收到发票又要怎么做

江老师：回复爱江南收到发票，冲销原暂估凭证 借：库存商品 负数 贷：预付账款——供应商 再按发票入账 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：邓在付曲径款——供应商

四毛呀：回复邹老师 和在一块会做，分开做分录不会

四毛呀：回复邹老师 借；厨房原材料760 贷；现金760 我少付了60元怎么做分录，谢谢

邹老师：回复四毛呀你好 借；厨房原材料760 贷；现金700 营业外收入 60

四毛呀：回复邹老师 分开怎么做，合起来会 单独营业外收入的会计分录怎么做

邹老师：回复四毛呀你好 购进 借； 原材料 贷应付账款 760 支付 借；应付账款 贷银行存款 700 减免60 借；应付账款 贷；营业外收入60

四毛呀：回复邹老师 我是现金支付的，记账时借，原材料760贷，现金760实际支付少支付了60怎么做分录

邹老师：回复四毛呀你好 借；厨房原材料760 贷；现金700 营业外收入 60

四毛呀：回复邹老师 这个分录我会， 单独营业外收入的60不会

邹老师：回复四毛呀你好，单独不就是分三笔分录吗 购进 借； 原材料 贷应付账款 760 支付 借；应付账款 贷银行存款 700 减免60 借；应付账款 贷；营业外收入60 汇总就是 借；厨房原材料760 贷；现金700 营业外收入 60

四毛呀：回复邹老师 不是挂账的，是现金结账的，只是结账时，少付了60元，把少付的60元单独做个会计分录，应该怎么做应该是借，现金60 贷营业外收入60。还是借，厨房原材料60 贷营业外收入60

邹老师：回复四毛呀你好，是 借，厨房原材料60 贷营业外收入60

四毛呀：回复邹老师 我少支付现金60元，是不是我的现金多了60元，应该是借现金60 贷营业外收入60我迷糊了

邹老师：回复四毛呀你好，不是的，因为这个款项并没有实际收到，只是少付了60而已 应当是 借，厨房原材料60 贷营业外收入60

pp小妮子：回复meizi老师 那怎么做账务处理呢

meizi老师：回复pp小妮子你好 你们挂法人往来 借应付账款-某供应商 贷其他应付账款-法人 银行存款

pp小妮子：回复meizi老师 这个协议由我们法人写，还是供应商法人写呢

meizi老师：回复pp小妮子你好 由法人 相当于是债权转移

会敏：回复宋生老师 付款的时候比如应付44372.5，实付款44370，怎样做呢？

宋生老师：回复会敏您好!借应付账款44372.5 贷银行存款44370 营业外收入

qzuser：回复浮云老师 我们是一般纳税人，借 应收账款，借应交税费，贷，应付账款，不应该是这样吗？有点不懂

浮云老师：回复qzuser你们是购买货物，哪里来的应收账款呢。

qzuser：回复浮云老师 我们是贸易企业，客户的货款还未收到，

浮云老师：回复qzuser可是你们的钱也没付啊，这里只要做税票的分录就行了

qzuser：回复浮云老师 我们也还未付款给供应商，但是收到了供应商的专票

magi……：回复郭老师 供应商不会付还给我了，我直接从货款里面扣出去的分录呢？

郭老师：回复magi……借库存商品贷其他应收款，银行贷款

.sunshine：回复郭老师 对，分开进货，做的库存

.sunshine：回复郭老师 可是，怎么下应付账款啊？

.sunshine：回复郭老师 库存和应付账款都是分开做的

.sunshine：回复郭老师 总店给A供应商支付货款800元，（800元包含总店货款1000减去分店退货200）（总店和分店的库存、应付账款都是分开做的） 总店进货货款已做分录： 借：库存商品 —总店1000 贷：应付账款—总店A供应商 1000 分店退货已做分录：借：库存商品—分店 200（红字） 贷：应付账款—分店A供应商 200（红字） 请问总店支付货款800元怎么做分录？

.sunshine：回复郭老师 老师，您看下，我详细描述了下

郭老师：回复.sunshine借库存商品贷应付1000 借应付1000贷银存800，其他应付款-分店200 你看下这个 是不是分点的200抵扣了总店的200货款

.sunshine：回复郭老师 老师，是分店的200退货在总店进货1000里抵扣，最后付款800

郭老师：回复.sunshine两个店面独立核算的按我写的那个就可以，总店还钱给分店200

.sunshine：回复郭老师 分店退货的200计入总店的其他应付款吗？老师

郭老师：回复.sunshine我写的是总店的分录 分店借其他应收款-总店贷应付

.sunshine：回复郭老师 那分店之前退货200的红字分录跟这个分录不冲突吗，

郭老师：回复.sunshine借应付贷库存商品，你的应付正好平了

.sunshine：回复郭老师 老师，我还是不太明白，您能把整个分录发下吗

郭老师：回复.sunshine总店的哪个明白吗

.sunshine：回复郭老师 不明白呢老师，麻烦再发下所有分录

郭老师：回复.sunshine借库存商品贷应付1000 借应付1000贷银存800，其他应付款-分店200 分店借库存商品200贷银存200 退货借应付贷库存商品200 借其他应收款-总店贷应付200

.sunshine：回复郭老师 老师，分店银行户没有支出200啊

.sunshine：回复郭老师 光是总店银行户支付800元

郭老师：回复.sunshine那你怎么能抵扣分店的200？ 购入的欠着人家钱，把货物退回去就可以了

viviana：回复晓海老师 哦 好的 那我可不可以用借：应付账款 贷：内部往来？那如果是我的客户直接打款给供应商呢，又该怎么处理？

晓海老师：回复viviana可以，最好不要让客户直接打款给供应商账务不好处理。

viviana：回复晓海老师 这个是公司历史以来的问题 ，目前的话如果是客户直接打款分录又该怎么写呢？

晓海老师：回复viviana那要写三方欠款协议，前提是发票开你们单位名称。

viviana：回复晓海老师 请问下这个欠款协议又该怎么写，然后如果写了我们又该怎么做分录？

晓海老师：回复viviana就是a欠你们的钱，你们欠c的钱，由a直接付款给c冲你们的欠款，需要三方签字盖章。借：应付账款—xx单位 贷：应收账款—xx单位