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支付供应商货款会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
公司线上商城卖的东西，是公司直接找代发给顾客发的，给供应商支付货款时怎么入账，给顾客发货时又怎么入账
你好，应该和通过自己单位入库一样的方法做账，先入库，再出库
106楼
2023-05-21 21:39:51
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曾经的麦片：回复徐阿富老师 具体分录
2023-05-21 21:52:42
徐阿富老师：回复曾经的麦片购进时借库存商品    借进项税额  贷应付账款  销售时借应收账款   贷主营业务收入   贷销项税额，  
2023-05-21 22:14:25
曾经的麦片：回复徐阿富老师 不开票怎么确定销项税
2023-05-21 22:35:34
徐阿富老师：回复曾经的麦片不一定开票才确定收入的哦。有个叫未开票收入的说法。销售商品的税率一般是13%，自己单位经营好商品或业务要知道税率的哦
2023-05-21 23:01:21
曾经的麦片：回复徐阿富老师 不开票也要交增值税吗
2023-05-21 23:17:43
徐阿富老师：回复曾经的麦片你好当然要交税的
2023-05-21 23:41:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师您好！货款已支付但未收到供应商的发票，支付时是借：预付账款，贷：银行存款吗？下个月收到票时要怎么做会计分录，谢谢！
你好！借库存商品等 贷预付账款
107楼
2023-05-21 21:56:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ idear 发表的提问：
老师，下午好，我们公司有些货款迟迟未付给供应商，然后所支付给供应商的利息怎么处理？
属于增值税的价外费用，需要缴纳增值税，所以需要供应商开增值税发票给你们。
108楼
2023-05-22 19:05:23
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idear：回复罗老师 我们公司购买的货物都没见有发票过，都只是做内帐而已
2023-05-22 19:31:29
罗老师：回复idear内帐，那就计入产品成本即可
2023-05-22 19:56:09
idear：回复罗老师 记入产品成本？我还以为是营业外支出呢
2023-05-22 20:08:57
罗老师：回复idear计入产品成本，属于与采购相关的费用
2023-05-22 20:23:00
idear：回复罗老师 老师，用对公户支付的费用需要写费用报销单吗？比如：利息、对公户管理费等
2023-05-22 20:34:51
罗老师：回复idear可以不用填写报销单
2023-05-22 20:49:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
支付供应商货款，扣除厂商使用公司垃圾袋的钱怎么做分录
你好，垃圾袋这个是用在哪里的？
109楼
2023-05-22 19:13:05
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小鱼儿：回复郭老师 供应商用的我们公司垃圾袋，付货款时候扣的钱
2023-05-22 19:41:48
小鱼儿：回复郭老师 就是原本应该付供应商1000块，扣他10块钱，借原材料100，贷方：银行90；（？）这个10块钱做什么科目
2023-05-22 19:52:43
郭老师：回复小鱼儿你们主要销售垃圾袋的吗？
2023-05-22 20:16:51
小鱼儿：回复郭老师 不销售，就是用了我们东西要扣钱
2023-05-22 20:31:43
郭老师：回复小鱼儿那你得做其他业务收入，借应收账款贷其他业务收入，应交税费。
2023-05-22 20:46:51
郭老师：回复小鱼儿扣除的时候，借库存商品贷应付账款借应付账款贷应收账款。
2023-05-22 21:16:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
款付给了供应商，货到了，发票未到，做暂估入库，如何记会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
110楼
2023-05-22 19:18:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
拖欠供应商货款60万，货款利息1万。会计分录怎么做
你好 ； 借销售费用-利息支出 应付账款贷银行存款 ；
111楼
2023-05-22 19:38:59
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山中大老贼：回复meizi老师 其实建筑公司。科目无销售费用
2023-05-22 20:09:12
meizi老师：回复山中大老贼你好 ；   没有的话 你计入    工程施工- 间接费用 - 货款占用费   
2023-05-22 20:27:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周张丽???? 发表的提问：
A公司帮B公司代付货款给供应商，A公司的会计分录怎么写
你好，借；其他应收款 贷；银行存款
112楼
2023-05-23 18:37:01
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付给供货单位的款项350000的会计分录
借应付账款 贷银行存款
113楼
2023-05-23 18:55:33
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 夜阑珊 发表的提问：
超市跟供货商购货，超市应收供货商的管理费返点和补差价，在支付货款时直接扣除，那支付时分录这么做：借：应付账款 贷：银行存款 其他业务收入 （管理费返点和补差价格） 应交税费_应交增值税（销项）分录正确吗？要不要计提增值税呢？
分录正确。需要计提增值税。
114楼
2023-05-23 19:07:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wiling 发表的提问：
支付供应商采购款，并收到货，票次日达，这分录怎么做？
你好，你可以在发票达到的时候做这个分录 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
115楼
2023-05-23 19:19:34
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wiling：回复邹老师 当月支付并当月入库并使用，发票次月达的情况呢？
2023-05-23 19:38:46
邹老师：回复wiling你好，那当月就需要先做暂估入库处理，次月根据发票冲销暂估，然后根据发票做入库分录 暂估入库 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-05-23 20:07:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
零售糖果销售多少进多少，当月支付货款，卖出货款，供应商次月开发票，这个需要怎么做会计分录？需不需要做库存商品这个会计分录？怎么做？需不需要出库入库单？
这个可以根据这个进做借库存商品 贷应付账款暂估款，次月对方开发票，有差额借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款 负数，按发票做，借库存商品 贷应付账款，
116楼
2023-05-23 19:41:58
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Cindy 婷：回复maize老师 当月入库，当月销售和出库，当月收到货款和支付供应商货款，当月开出销售发票但未收到供应商的发票，这样要怎么做会计分录？
2023-05-23 20:12:16
Cindy 婷：回复maize老师 支付供应商货款（未收到发票）： 借 预付账款 贷 银行存款 商品入库： 借 库存商品 贷 预付账款 商品销售： 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税额 次月收到供应商发票： 借 主营业务成本 应交增值税-进项税额 贷 库存商品 这样做可以的吗？
2023-05-23 20:34:00
maize老师：回复Cindy 婷不是，商品入库： 借 库存商品 贷 应付账款暂估款，收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数，借库存商品 进项税额，贷预付账款，根据不含税去暂估 ，商品销售： 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税额结转成本，借主营业务成本，贷库存商品，不是次月结转，
2023-05-23 20:51:37
maize老师：回复Cindy 婷收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数， 结转成本不对，少做，借主营业务成本 贷库存商品 多做借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，
2023-05-23 21:13:02
Cindy 婷：回复maize老师 可是当月已经支付了库存商品货款
2023-05-23 21:28:02
maize老师：回复Cindy 婷支付做借预付账款 贷银行就可以，这个挂明细不一样，暂估款表示没有收到发票，
2023-05-23 21:40:09
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！请教一下：我们公司都是需要提前支付给供应商货款，我都是用的预付账款科目。如果供应商把发票开给我们公司了，我应该怎么写会计分录呢？
你好同学，只要货物没有收到，还是可以放在预付账款的。
117楼
2023-05-24 19:08:54
全部回复
Amy(艾米)：回复窦老师 如果货物和发票都到了。我该怎么写会计分录？
2023-05-24 19:37:12
窦老师：回复Amy(艾米)你好同学，如果货物和发票都到了。 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款
2023-05-24 19:59:28
窦老师：回复Amy(艾米)你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢
2023-05-24 20:16:16
Amy(艾米)：回复窦老师 老师好！如果预付款是5万，货和发票是10万，会计分录该怎么写啊？
2023-05-24 20:26:58
窦老师：回复Amy(艾米)预付5万时 借：预付账款 5 贷：银行存款5 取得发票和货物时 借：库存商品 10/1.13=8.85 应交税费-应交增值税-进项税 10/1.13*0.13=1.15 贷：预付账款 5 应付账款 5
2023-05-24 20:56:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
老师，应付供应商货款，按合同未到付款期，供应商要求提前支付，但是供应商愿意给予优惠，这部分优惠金额计入什么科目
这个是做财务费用 现金折扣，不过这样需要有现金折扣制度，合同中需要有说明才可以税前扣除
118楼
2023-05-24 19:18:48
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牛牛：回复maize老师 临时急用协商的，没有写进合同，如果没有现金折扣制度怎么处理，头一回发生，财务费用没设置现金折扣这个明细科目，可以用其它哪个明细科目代替么？
2023-05-24 19:32:21
牛牛：回复maize老师 不好意思，老师，上面所说是应付工程款，不是货款，处理方法一样么？
2023-05-24 19:55:40
maize老师：回复牛牛你做财务费用 或者是销售费用，汇算清缴纳税调增，没有现金折扣制度不能税前扣除这样，或者是营业外支出这个也可以，记得纳税调增
2023-05-24 20:06:26
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 丰富的斑马 发表的提问：
之前预付供应商货款100000万，货全部收到了，票都未开，合同价款总额：445000，会计分录咋做
付款借：预付账款1000000，贷：银行存款1000000，发票开回时再记：借：原材料，应交税费/应交增值税/进项税额，贷：银行存款、应付账款，可以暂记，借：原材料，贷：银行账款，应付账款，发票开回时先红冲，然后再记付款借：预付账款1000000，贷：银行存款1000000，发票开回时再记：借：原材料，应交税费/应交增值税/进项税额，贷：银行存款、应付账款
119楼
2023-05-24 19:27:54
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
从供应商扣除一定比例的货款来给公司员工发提成，应付货款30000，扣的2000出来给员工做提成，会计分录怎么写呢
同学你好 借，应付账款2000 贷，营业外收入 借，销售费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
120楼
2023-05-24 19:35:59
全部回复
篼篼潴：回复立红老师 反正转应付职工薪酬，得做一些科目转换对么？
2023-05-24 20:09:10
篼篼潴：回复立红老师 前期的30000怎么做计提，应付，付货款的会计分录？与2000分录有联系么
2023-05-24 20:26:07
立红老师：回复篼篼潴同学你好 前期的30000怎么做计提，应付，付货款的会计分录？ 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，应付账款
2023-05-24 20:43:31
篼篼潴：回复立红老师 借主营业成本30000贷应付账款30000
2023-05-24 21:10:00
立红老师：回复篼篼潴同学你好，如果是成本，就是做您 上面的分录
2023-05-24 21:39:14
篼篼潴：回复立红老师 那2000从应付账款30000中减掉转营业外收入对么
2023-05-24 22:03:27
立红老师：回复篼篼潴同学你好，是的，转营业外收入
2023-05-24 22:30:38
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