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公司缴纳电话费会计分录
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
2015年12月4日，我公司给房东代缴水电费以及物管费共计1000元，2015年12月5日，我公司缴纳房租费用共计30000元（给房东代垫的水电费及物管费均在此次费用缴纳时抵扣），均用现金支付。如何编制会计分录？
借其他应收款 1000 费用 30000 贷现金 下次 缴纳房租借费用 贷现金 贷其他应收款
181楼
2023-07-05 18:03:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
我公司是一般纳税人，将部分电费发票不加价开给另一般纳税人，我公司电费入制造费用，请问会计分录是怎样的
你好 意思是你们共用了电费 。然后对方用了。 你要开票给对方 。 实际你们收到了电力局的发票了？
182楼
2023-07-05 18:15:54
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宁静致远：回复meizi老师 对，共用了电费，发票开给我们公司
2023-07-05 18:46:10
meizi老师：回复宁静致远你好 那共用的话 你可以用分割单和发票复印件给对方处理的。 根据201828号文件里面的　第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证；出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。
2023-07-05 19:14:44
宁静致远：回复meizi老师 我已经开发票了，会计分录是怎样的
2023-07-05 19:43:16
meizi老师：回复宁静致远你好 那你们开票了的话 就要做收入了 借银行存款或者应收账款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
2023-07-05 20:04:28
宁静致远：回复meizi老师 成本分录怎么做呢
2023-07-05 20:28:18
meizi老师：回复宁静致远你好 你支付给电力局的部分就是你的成本 借其他业务成本 管理费用-水电费贷银行存款 有一部分是你自己承担的。
2023-07-05 20:56:00
宁静致远：回复meizi老师 我收到发票全额做到制造费用，给对方开了发票，成本应该是借制造费用红字贷进项税额转出吗
2023-07-05 21:25:54
meizi老师：回复宁静致远你好 你不能全部计入费用的话 是的 你是专票的话 一部分做成本 一部分做制造费用的 。不用转出 可以认证抵扣的
2023-07-05 21:39:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ arale08 发表的提问：
代其他公司缴纳社保，计提和缴纳时的会计分录
代其他公司缴纳社保，就不存在计提的问题 借；其他应收款 贷；银行存款
183楼
2023-07-05 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自力 发表的提问：
缴纳社会保险费，银行转账支付，社会保险费分公司和个人缴费两部分，公司部分用管理费用，那么个人部分怎么集会计分录？
借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保
184楼
2023-07-06 17:49:30
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自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师
2023-07-06 18:19:34
邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-07-06 18:45:59
自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？
2023-07-06 19:01:38
邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程
2023-07-06 19:22:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，请问公司缴纳社保费怎么做会计分录
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
185楼
2023-07-06 18:05:58
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格桑花开：回复玲老师 老师个人缴纳社保部分为什么要过度其他应付款呢
2023-07-06 18:21:14
玲老师：回复格桑花开你好 先发工资后交社保  后面要交给社保公司所以  ...
2023-07-06 18:47:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 纯净 发表的提问：
公司没有设工会，缴纳工会经费的时候怎么计算，会计分录怎么做
1.计提 借 费用科目 贷 应付职工薪酬-公会经费 2.支付 借 应付职工薪酬-公会经费 贷 银行存款
186楼
2023-07-06 18:18:00
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纯净：回复罗老师 老师，是用实发工资*0.02吗
2023-07-06 19:00:39
罗老师：回复纯净是应发工资的*0.02
2023-07-06 19:28:13
纯净：回复罗老师 老师，能不能不计提，直接缴纳的时候这样： 借;管理费用-工会经费 贷：银行存款
2023-07-06 19:57:26
罗老师：回复纯净会计上是有要求的，要计提的。
2023-07-06 20:26:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 大脸。 发表的提问：
营改增后交电话费怎么做分录？需要每个月分摊吗？
分录，借：管理费用-电话费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人收到增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款，需要每月分摊。
187楼
2023-07-09 19:13:44
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大脸。：回复王雁鸣老师 那每月分摊的会计分录怎么做？
2023-07-09 19:32:18
王雁鸣老师：回复大脸。如果按分录，借：管理费用-电话费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人收到增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款，做了，就不需要每月分摊。不好意思，上面说错了。
2023-07-09 19:55:25
大脸。：回复王雁鸣老师
2023-07-09 20:20:42
王雁鸣老师：回复大脸。
2023-07-09 20:46:24
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 余佳璐 发表的提问：
2015年12月4日，我公司给房东代缴水电费以及物管费共计1000元，2015年12月5日，我公司缴纳房租费用共计30000元（给房东代垫的水电费及物管费均在次费用缴纳时抵扣），均用现金支付。如何编制会计分录？
借其他应收款 1000 费用 30000 贷现金 下次 缴纳房租借费用 贷现金 贷其他应收款
188楼
2023-07-09 19:21:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
189楼
2023-07-09 19:46:59
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激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2023-07-09 20:08:49
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2023-07-09 20:20:44
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2023-07-09 20:39:59
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2023-07-09 21:07:23
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2023-07-09 21:30:39
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2023-07-09 21:47:27
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2023-07-09 22:14:03
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2023-07-09 22:36:17
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2023-07-09 22:57:35
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2023-07-09 23:17:17
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2023-07-09 23:34:48
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2023-07-09 23:51:48
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2023-07-10 00:15:07
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2023-07-10 00:33:57
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2023-07-10 00:49:35
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2023-07-10 01:11:28
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2023-07-10 01:28:50
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2023-07-10 01:55:40
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2023-07-10 02:11:23
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 称心的世界 发表的提问：
公司购买电话充值卡，用于给员工报销电话费充值用，取得充值卡的时候和给员工报销的时候会计分录分别要怎么下？
你好， 借：管理费用等--福利费 贷：应职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等
190楼
2023-07-09 20:15:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
专票 住宿费 会计分录怎么做？ 公司 水电费 专票 会计分录怎么做？
你好，异地的差旅费可以用来抵扣的借管理费用借进项贷银行 ２.水电费的话可以抵扣 借管理费用借进项贷银行
191楼
2023-07-10 17:40:25
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?Ambition：回复朴老师 公司的水电费可以直接记到成本里吗？
2023-07-10 18:09:20
?Ambition：回复朴老师 公司的保洁费用计入哪里呢？
2023-07-10 18:32:06
朴老师：回复?Ambition可以的，可以计入成本，保洁费计入管理费用
2023-07-10 18:53:36
?Ambition：回复朴老师 装饰材料公司的咨询费也计入管理费用里嘛？ 还是计入主营业务成本呢？
2023-07-10 19:09:34
朴老师：回复?Ambition咨询费你们收到的还是付出去的
2023-07-10 19:31:32
?Ambition：回复朴老师 收到的
2023-07-10 19:49:27
朴老师：回复?Ambition你收到的是你的收入，不是主营的就做其他业务收入
2023-07-10 20:11:04
?Ambition：回复朴老师 付出去的呢？
2023-07-10 20:23:46
朴老师：回复?Ambition付出去的就是你的成本或者费用
2023-07-10 20:50:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
两种情况1、工资表中有通讯费一项，怎么做会计分录，还需要员工话费发票吗？要的话，又怎么写分录，还是和正常一样，不体现通讯费这一项吗？2.员工自己缴纳，拿来话费单报销，公司银行支付给员工，税法上规定不能税前扣除，那怎么做会计分录呢
你好 1计入工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 2借；管理费用 贷；银行存款
192楼
2023-07-10 17:59:18
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向阳葵仔^o^：回复邹老师 2.中的话 税务不允许扣除吧？ 其实就是想把员工话费单计入进来，老师给一个 好的建议吗 怎么做账更加合理
2023-07-10 18:29:28
邹老师：回复向阳葵仔^o^可以计入话费补贴，在工资薪金中申报
2023-07-10 18:58:41
向阳葵仔^o^：回复邹老师 不懂，可以说的详细一点吗？ 做到工资表中，还需要话费发票吗
2023-07-10 19:21:13
邹老师：回复向阳葵仔^o^是的，在工资表中加上一下话费补助
2023-07-10 19:38:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司缴纳个人社保会计分录
借：应付职工薪酬-社保 （公司承担的社保） 其他应付款--社保（个人承担的社保） 贷：银行存款
193楼
2023-07-10 18:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
物业公司收取的水电费怎么做会计分录，交给电业局和自来水公司又怎么做会计分录
你好，是代收代付还是有手续费收入的
194楼
2023-07-11 17:07:20
全部回复
luciaying：回复邹老师 @邹老师:代收代付，但是有差价的
2023-07-11 17:21:24
邹老师：回复luciaying借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费
2023-07-11 17:32:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小佳 发表的提问：
老师，公司支付的电话费可以计入办公费吗？
你好，如果是单位的可以的。
195楼
2023-07-11 17:26:38
全部回复
郭老师：回复小佳如果是个人的不可以。
2023-07-11 17:47:12
小佳：回复郭老师 好的，老师，上个会记12月份的工资没记入管理费用，我今年一月做账可以计入今年吗
2023-07-11 17:59:31
郭老师：回复小佳你好，可以的，可以这么做的。
2023-07-11 18:19:00
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