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公司缴纳电话费会计分录
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问做内账计提租金水电费的话会计分录是怎样
1、计提房租 借：管理费用 贷：其他应付款 2、计提水电费 借：制造费用（注：生产用电） 管理费用（注：生产以外的用电） 贷：其他应付款（或者：应付账款）
196楼
2023-07-11 17:46:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司替法人缴纳社保，但是又没有给法人发工资，那这样的话，怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--个人社保 贷：银行存款
197楼
2023-07-11 18:09:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，公司为职工个人报销的车贴、话费需合并职工薪酬缴纳个人所得税，那会计分录怎么做呢
你好是的，每个月都有的，可以做工资里面。
198楼
2023-07-12 17:29:05
全部回复
bloly：回复郭老师 计提，借：管理费用 -电话费   贷：应付职工薪酬-工资 报销时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
2023-07-12 17:44:30
郭老师：回复bloly你好，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
2023-07-12 18:11:58
bloly：回复郭老师 分录我写的不对，应该怎么写呢，计提，报销，发放工资的分录
2023-07-12 18:31:30
郭老师：回复bloly上面我给你写了分录了，支付工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款。
2023-07-12 18:49:05
bloly：回复郭老师 假如电话费有500元，应发工资是5000，不考虑其他，怎么分录呢
2023-07-12 19:02:45
郭老师：回复bloly借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资五千五贷银行存款应交税费，个税15
2023-07-12 19:22:54
bloly：回复郭老师 看不懂，这写的啥意思啊
2023-07-12 19:47:29
郭老师：回复bloly第一个是计提工资 第二个是发工资，扣除个税。
2023-07-12 20:02:11
bloly：回复郭老师 如果计入应付职工薪酬，应该计提的吧，而且这里二级科目也没有表明，就不知道报销的是电话费，先计提电话费，那既然是合并入职工薪酬，员工来报销是不是不用写分录，直接在发放工资时分录，
2023-07-12 20:29:42
郭老师：回复bloly你好，我一开始的时候就说了，每个月的补助做到工资里面。
2023-07-12 20:47:16
郭老师：回复bloly你好是的，每个月都有的，可以做工资里面。 2021-06-08 12:54 借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。 2021-06-08 13:02 从头到尾我回复的都是工资。
2023-07-12 21:14:14
郭老师：回复bloly报销的时候你可以做分录，因为你可以和工资不一块儿发下去 可以单独发，但是也是做工资。
2023-07-12 21:38:39
bloly：回复郭老师 报销时，和工资一起发下去，单独发下去，这两者的分录是怎么样的，请带上数据
2023-07-12 21:54:38
郭老师：回复bloly借管理费用，工资500贷，应付职工薪酬500。 借应付职工薪酬500贷，银行存款500单独发下去的分录。
2023-07-12 22:17:47
郭老师：回复bloly借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，5500 借应付职工薪酬工资5500 贷银行存款5500-15 应交税费，个税15
2023-07-12 22:45:10
bloly：回复郭老师 借管理费用-工资5500  贷应付职工薪酬工资5500，这个分录是累计的，那假如工资还未知呢，比如下个月才做这个月的账，下个月才能准确计算出本月的工资，那我在本月还不知道工资是多少的情况下，如何计提这个电话费呢，分录怎么写
2023-07-12 23:09:26
郭老师：回复bloly当月的工资你们当月不计提吗？
2023-07-12 23:34:02
bloly：回复郭老师 下个月才能算出当月的工资，如很多都是拿销售提成的，所以下个月初计提当月的工资应该是可以的吧，记账日期写当月末
2023-07-12 23:49:42
bloly：回复郭老师 计提工资一般是月末，月末有时候很多事，没及时算出来工资，很多企业都是下个月才发工资的
2023-07-13 00:12:45
郭老师：回复bloly单独做分开就是了，喝你当月申报的工资，下一个月一块儿合并。
2023-07-13 00:38:27
bloly：回复郭老师 没看懂上面这句话，单独做分开，后面又是和工资一起申报，
2023-07-13 00:57:57
郭老师：回复bloly你好，本月的工资你下个月才能计提出来，但是本月有发上一个月的工资吧。
2023-07-13 01:08:33
郭老师：回复bloly这个月发了上一个月的工资5000，然后又发了500的补助 五千五在本期收入里面填写 关键问题 发工资的次月申报个税。
2023-07-13 01:19:20
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 郝 发表的提问：
公司股东转让股权，原股东未缴纳实收资本，转让按公司净资产计算转让费为10万元，这样的话怎么做会计分录呢？
股东转让股权，公司不需要进行账务处理
199楼
2023-07-12 17:34:22
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
公司买一台电话一体机，怎样写分录
您好，金额低于5000，可一次记入相关费用，否则记入固定资产
200楼
2023-07-12 17:51:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
201楼
2023-07-12 18:11:38
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-07-12 18:37:24
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-07-12 19:04:36
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-07-12 19:29:36
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-07-12 19:50:59
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-07-12 20:09:28
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-07-12 20:20:31
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-07-12 20:43:43
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-07-12 21:11:02
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-07-12 21:33:19
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-07-12 21:46:39
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-07-12 22:02:51
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-07-12 22:13:27
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-07-12 22:30:27
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-07-12 22:41:29
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-07-12 22:58:50
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舒米0618 发表的提问：
老师，员工报销的电话费需要缴纳个税吗，或者说什么情况下的电话费需要缴纳个税，有没有条款
你好，实报实销的电话费不需要缴纳个税，放在工资里面发放的通讯补贴需要缴纳个税。
202楼
2023-07-12 18:17:58
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舒米0618：回复牛老师 老师有没有哪条政策支持
2023-07-12 18:42:09
牛老师：回复舒米0618建议你看下国税发1999年58号文。文件部分条款有效
2023-07-12 19:04:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师公司购买房产及缴纳契税的会计分录？房产税如何计算、何时缴纳、会计分录？
你好 借 固定资产 贷银行 契税记成本  房产税是自用吗  
203楼
2023-07-16 18:54:54
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米哈游：回复玲老师 是的，公司购买自用
2023-07-16 19:11:03
米哈游：回复玲老师 请问老师购买时是不是可以要专票？进项额可以抵扣吗？
2023-07-16 19:22:51
玲老师：回复米哈游你好 增加的次月交 按原值 加土地款减20%/30%扣除*1.2%
2023-07-16 19:33:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
204楼
2023-07-16 19:08:40
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激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2023-07-16 19:35:57
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2023-07-16 20:04:23
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2023-07-16 20:30:35
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2023-07-16 20:43:33
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2023-07-16 21:01:50
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2023-07-16 21:13:16
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2023-07-16 21:31:34
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2023-07-16 22:00:21
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2023-07-16 22:11:27
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2023-07-16 22:25:16
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2023-07-16 22:42:50
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2023-07-16 22:57:55
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2023-07-16 23:22:24
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2023-07-16 23:33:35
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2023-07-17 00:03:15
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2023-07-17 00:24:55
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2023-07-17 00:51:07
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2023-07-17 01:12:10
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2023-07-17 01:22:19
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2023-07-17 01:49:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xyz 发表的提问：
收到购入车辆缴纳强险费会计分录？待缴纳车船睡会计分录？？
保险借管理费用保险费贷银行存款 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
205楼
2023-07-16 19:37:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
缴纳工会经费会计分录
您好 工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
206楼
2023-07-16 20:02:59
全部回复
ha ha ha：回复bamboo老师 工会返还的部分会计分录
2023-07-16 20:24:13
bamboo老师：回复ha ha ha做相同的红字分录冲回
2023-07-16 20:47:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
缴纳工会经费会计分录
你好，计提时 借管理费用 -工会经费 贷其他应付款-工会经费 缴纳时 借其他应付款-工会经费 贷银行存款
207楼
2023-07-17 16:56:06
全部回复
斯莹：回复徐阿富老师 工费经费在税金及附加科目吗
2023-07-17 17:18:04
徐阿富老师：回复斯莹你好，不是，工会经费不在税金及附加科目，做在其他应付款
2023-07-17 17:47:45
斯莹：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师！直接缴纳没有计提，那么就是借管理费用-工会经费，贷银行存款对吗
2023-07-17 18:13:16
徐阿富老师：回复斯莹你好，对的，直接做管理费用也是可以的
2023-07-17 18:32:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问做内账计提租金水电费的话会计分录是怎样
借；管理费用等科目 贷；预提费用
208楼
2023-07-17 17:04:13
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 笨笨的大炮 发表的提问：
物业公司预收了水电费 现在抄电表电费从预存款中扣除 这个会计分录应该怎么做呀
借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
209楼
2023-07-17 17:25:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
公司计提缴纳社保详细会计分录？
你按这个去计提就可以，这个参考下
210楼
2023-07-17 17:42:37
全部回复
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