风轻云淡：回复袁老师 老师，如果个人社保部分由公司承担的话，在发工资到计提社保的会计分录是 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款 计提工资，借 ：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保，借：管理费用-社保 贷：其他应收款-社保 应付职工薪酬--社保 是这样吗？

风轻云淡：回复袁老师 怎么没有老师回复呢？

袁老师：回复风轻云淡是的

：回复VIVIAN计提折旧的分录怎么写

吴月柳：回复VIVIAN借：管理费用 贷：累计折旧

会员2班—22年会记精品班✨会记学堂赵东：回复家权老师 老师借方怎么做分录

家权老师：回复会员2班—22年会记精品班✨会记学堂赵东就是费用，工资那些呀

C'est la vie：回复张艳老师 计提的话下个月怎么冲销呢，结转的话就是结转计提当月的电费是吗

C'est la vie：回复张艳老师 水费的话是一个季度缴纳的，刚刚提问错了

张艳老师：回复C'est la vie1、下月取得发票，如果金额没有差异的话，就直接附到这个凭证后面了。实际支付款项时，冲销计提分录中的往来科目。 2、是的，结转当月计提的电费计入本年利润科目 3、借：管理费用等--水费 贷：其他应付款

C'est la vie：回复张艳老师 水费也计提是吗？没单据的话做摊销吧

张艳老师：回复C'est la vie也是需要计提的，没有单据就做无票支出入账了。

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 这样子个人缴纳的计提应该都放在应付职工薪酬里面

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，应放在应付职工薪酬里

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 一直累计的话会导致余额出现负的是正常的吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，个人缴纳部分是代扣代缴的，不可能出现负数。计提工资按照应发金额计提

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 计提工资的时候借记管理费用个人缴纳部分也可以放进管理费用里面吗

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 如果公司搞研发的，计提工资的时候会把研发人员工资算入管理费用的明细科目研发费用，可以把个人缴纳的部分也放入研发费用中吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠例如应发工资100，个人社保5，个人公积金5，实发工资90；单位缴纳社保5，单位缴纳公积金5 计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保5 贷 应付职工薪酬-社保5 -公积金5 -公积金5 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬10 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 发放工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90 缴纳公积金社保 借 应付职工薪酬-社保5 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 贷 银行存款20 -公积金5

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 最后科目应该是都抵掉了，只有银存减少，是这样吗？

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 只有管理费用和银存变动了

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，按照上述分录编制即可。

蓝精灵：回复朴老师 具体怎么做

朴老师：回复蓝精灵你收到租客的电费就计入借现金贷主营业务收入 然后你付钱出去收到供电局就借其他业务成本贷银行或现金

蓝精灵：回复朴老师 请问餐厅买的宝宝椅、湿毛巾、口布、酒水车、茶几怎么做分录

朴老师：回复蓝精灵你们是什么行业呢

蓝精灵：回复朴老师 酒店餐厅

Apple阿倩@：回复紫藤老师 不是通过应交税费—印花税核算么

紫藤老师：回复Apple阿倩@印花税不需要计提的