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公司缴纳电话费会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 许 发表的提问：
老师好，公司收到的电话费发票是个人抬头应该怎样写分录，是否需要不入工资薪金缴纳个人所得税？
你好，计入到福利费，需要缴纳个税
241楼
2023-08-06 18:40:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳工会经费的会计分录
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
242楼
2023-08-06 18:59:42
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luciaying：回复玲老师 可以不通过应付职工薪酬过渡吗
2023-08-06 19:11:31
玲老师：回复luciaying不可以的，正规的分录就是我发给你这个。
2023-08-06 19:31:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
公司缴纳住房公积金要计提吗 银行缴纳时会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款 其他应收款（个人）
243楼
2023-08-06 19:16:49
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
公司工会向总工会缴纳经费，分录怎么做
借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
244楼
2023-08-06 19:26:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复小惑老师 工会单独建账了，工会会计应该怎么做分录呢？
2023-08-06 19:53:14
小惑老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你是说占在收款的角度写分录 借：银行存款 贷：其他应付款
2023-08-06 20:18:14
会计学堂 金牌辅导老师：回复小惑老师 公司工会将经费上交县总工会，站在公司工会的角度，怎么做分录？
2023-08-06 20:37:52
小惑老师：回复会计学堂 金牌辅导老师是先把这笔钱董公司账户滑到公司工会账户，然后再上缴是吗
2023-08-06 20:48:55
小惑老师：回复会计学堂 金牌辅导老师是先把这笔钱董公司账户滑到公司工会账户，然后再上缴是吗
2023-08-06 21:16:01
会计学堂 金牌辅导老师：回复小惑老师 对，公司账上已经拨到公司工会了，这个分录我会，从公司工会上交到县总工会，这个分录怎么做？
2023-08-06 21:45:12
小惑老师：回复会计学堂 金牌辅导老师:借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行
2023-08-06 22:10:16
会计学堂 金牌辅导老师：回复小惑老师 老师，这个是企业拨给工会的时候的分录
2023-08-06 22:35:40
会计学堂 金牌辅导老师：回复小惑老师 我说的是公司工会上交县总工会的分录
2023-08-06 23:03:49
小惑老师：回复会计学堂 金牌辅导老师对的，上缴工会的分录
2023-08-06 23:19:57
会计学堂 金牌辅导老师：回复小惑老师 不对，工会会计有专门的财务帐
2023-08-06 23:36:53
小惑老师：回复会计学堂 金牌辅导老师独立核算吗？按照事业单位的核算原则是吗？
2023-08-06 23:48:34
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 健忘的枫叶 发表的提问：
农村的会计把地的仗做乱了，人走了，打电话联系不是怎么办
你好，嗯嗯，只能新财务慢慢屡了
245楼
2023-08-07 16:13:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莲 发表的提问：
老师，10月份缴的八月份的电话费，怎么入会计科目？谢谢
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
246楼
2023-08-07 16:24:35
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
税管员打电话核实是否是专职会计，然后什么也没说，啥意思啊
这个应该是排查是不是专职会计或者是代账会计。
247楼
2023-08-07 16:40:39
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攀爬蜗牛：回复东老师 这个是要求不让代账了吗，只能代账公司？
2023-08-07 17:05:05
东老师：回复攀爬蜗牛对，我觉得应该是这个意思。
2023-08-07 17:25:21
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底计提电话费、房租、福利费要怎么做分录啊，
借：管理费用-电话费、房租、福利费   贷：现金或银行存款 
248楼
2023-08-07 17:10:30
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
小企业会计准则的公司，已经成立公会。请问计提公会经费，缴纳和公会返还会计分录怎么做？
借销管费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 缴纳 借应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款 返还的 借银行存款 贷其他应付款-工会返还款
249楼
2023-08-07 17:17:58
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，分公司向总公司缴纳社保，会计分录怎么写？
你好，分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用） 贷：其他应付款（应缴职工养老金） 2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金） 贷：银行存款
250楼
2023-08-08 16:38:19
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的帅哥 发表的提问：
家政服务公司劳务成本的个人所得税怎么计提、缴纳的会计分录以及管理人员比如公司会计的计提、缴纳分录。
借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
251楼
2023-08-08 16:50:17
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易 老师：回复喜悦的帅哥工资计提，借:管理费用（会计行政）贷:应付职工薪酬或者借:劳务成本。贷:应付职工薪酬。
2023-08-08 17:32:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，工业企业，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录
缴纳时借预付账款货其他应收款 贷银行存款
252楼
2023-08-08 17:12:17
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激昂的巨人：回复徐阿富老师 怎么来个其他应收款？我的意思说是否要预提有关成本
2023-08-08 17:31:04
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，缴纳付款时，做预付账款或者其他应收款，没有问题啊，如果是本月的电费但发票没有到的，可以计提计入成本费用，你上面的第一句提问是，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录，我针对你付款没有到发票怎么做分录没有错啊。本期承担的支出要计提计入成本费用的。计提时借管理费用/制造费用等 贷应付账款或其他应付款，
2023-08-08 17:48:09
激昂的巨人：回复徐阿富老师 什么样的情况用其他应收款？还有计提成本时，进项税额是否算里面去？
2023-08-08 18:07:54
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，可以预付账款也可以其他应收款，其中之一就行。不含进项税额，也就是按照不含税金额计提
2023-08-08 18:21:53
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那不含税金额计提的话，预付款中是否是全部金额还是不包含进项税额的那部分
2023-08-08 18:40:35
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，预付账款是含税的。
2023-08-08 19:06:18
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那在发票回来时，红冲，再按发票入账的话，那制造费用比以前预提时少了，以前都结转相关产品成本了，那怎么账务处理
2023-08-08 19:18:07
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，如果少做的，差额可以直接计入主营业务成本
2023-08-08 19:43:15
激昂的巨人：回复徐阿富老师 预提时比实际收到发票时（实际收到发票时有个进项税，而预提时这部分进项税全部计入了制造费用），当时已结账产成品，发票回来时红冲和实际入账那部分差异怎样做会计分录？
2023-08-08 20:04:34
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好差额部分借主营业务成本 负数 贷预付账款或其他应付款等负数金额。上面说了 你应该按照不含税金额计提
2023-08-08 20:31:23
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您的意思说按照不含税的计提，那计提的预付账款不是所支付全部的金额（预付账款是否是已付的全部金额税）
2023-08-08 20:46:09
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，计提时借制造费用等不含税 贷应付账款――不含税。付款时借其他应付款全额 贷银行存款 发票到借应付账款不含税 借应交税费 （进项）贷其他应付款全额，这刚好平的呢
2023-08-08 21:08:31
徐阿富老师：回复激昂的巨人也许应付账款和其他应付款你换一个，但是不影响平衡
2023-08-08 21:32:26
激昂的巨人：回复徐阿富老师 意思说计提成本时，贷方的预付账款不是所有支付的金额，只是不含税的那部分？
2023-08-08 21:46:22
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，是的。没错就是这样的
2023-08-08 22:03:48
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您这个账务处理有什么依据没，请发文件或依据给我看看
2023-08-08 22:23:06
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，不好意思，依据我还真没有，我30年的财务总监的经验，我是认为这样没有问题的。
2023-08-08 22:35:11
激昂的巨人：回复徐阿富老师 老师，您在什么行业做财务总监呀？工业方面的都很精是吗
2023-08-08 22:58:45
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，工业做了15年，商业10年，其他行业如软件企业等高新技术企业快10年，我现在还是大学会计专业实训课的老师，每周1天1给大学生上课
2023-08-08 23:24:59
徐阿富老师：回复激昂的巨人我们也可以继续交流，提问结束时麻烦给我五星评价，谢谢
2023-08-08 23:38:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 零下45℃微笑 发表的提问：
公司报销员工的电话费怎么做分录
你好！开的发票是公司抬头吗
253楼
2023-08-08 17:35:59
全部回复
零下45℃微笑：回复宋生老师 不是公司的是个人的
2023-08-08 17:48:10
宋生老师：回复零下45℃微笑你好！这个公司不能直接报销。你要报就给他增加工资或者补贴
2023-08-08 18:08:30
零下45℃微笑：回复宋生老师 报销了以后汇算清缴调增可以吗
2023-08-08 18:28:48
宋生老师：回复零下45℃微笑你好！可以的。也可以这样。
2023-08-08 18:53:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ peach 发表的提问：
老师，分公司还给总公司的钱，会计分录怎么写，摘要哪里又要写什么
您好，摘要，归还总公司往来款，借：其他应付款等科目，贷；现金或者银行存款。
254楼
2023-08-09 16:37:55
全部回复
peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:
2023-08-09 17:08:36
王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。
2023-08-09 17:25:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
老师您好 我想咨询下 出售分公司 作为总公司 应该如何做会计分录
作为股权处置，同学。 你之前对分公司核算是否通过长投核算的？
255楼
2023-08-09 17:04:52
全部回复
哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司
2023-08-09 17:35:37
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀分公司是否独立核算的呢
2023-08-09 17:47:46
哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 是独立核算
2023-08-09 18:12:40
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等
2023-08-09 18:32:11
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