喜悦的曲奇：回复克江老师 普通发票的话直接计入成本和应付帐款就可以了是吗？收票房不用考虑差额征税是吗？

克江老师：回复喜悦的曲奇对的。收票的只管发票金额大少。

喜悦的曲奇：回复克江老师 另外入账直接按价税总金额入账直接就可以了是吗？

克江老师：回复喜悦的曲奇没有问题。谢谢支持。

柳动蝉鸣：回复邹老师 小规模的 主营业务成本 应交税费-应交税费 下的明细科目是什么 应交税费-应交税费-进项税额吗 小规模可以抵扣进项税额吗 不是一般纳税人才可以抵扣的吗

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，就是应交税费——应交增值税 没有三级明细 差额征收的不是可以抵扣，而是按差额纳税

柳动蝉鸣：回复邹老师 我想请问一下 应交税费-应交税费一般都有三级明细 那这个怎么办啊

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，你可以增加一个 小规模应交增值税 三级明细

柳动蝉鸣：回复邹老师 老师，还想请教一下，别的公司拿承兑跟我们公司换现金，贴息5个点，这样可以操作吗

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，如果按规定当然是不可以的 如果处于利益考虑，你可以操作

四月天：回复紫藤老师 是不是必须通过应交税费-销项税额或销项税额抵减，能不能直接通过应交税费-简易计征科目

紫藤老师：回复四月天是的，一般纳税人通过应交税费-销项税额或销项税额抵减

五瓣丁香：回复阎老师 不免征抵扣税额差额2 -1000税务局说有个差额，应该没有

阎老师：回复五瓣丁香要核实是否有不免征项目

会计学堂：回复答疑-李老师 分录具体怎么做啊

答疑-李老师：回复会计学堂借：应收账款 4800 贷：主营业务收入4780.95 应交税费-增值税19.05

粗犷的战斗机：回复月月老师 那我根据这个发票应该如何进行账务处理呢

月月老师：回复粗犷的战斗机你好，按照差额确认收入，增值税也是按照差额计算的。

粗犷的战斗机：回复月月老师 借:应收账款360 贷:主营业务收入349.51 应交税费应交增值税10.49 这样吗？ 那我扣除的12677.52部分怎么处理呢

月月老师：回复粗犷的战斗机你好，可以说一下，完整的业务吗。

粗犷的战斗机：回复月月老师 公司是做经济代理服务开票，帮别人代缴社保然后收取服务费的。

月月老师：回复粗犷的战斗机你好，你这样开票时不对的，应该选择差额开票，税率是差额的5%，不是3%的税率。

李老师2：回复jossonli   根据营业税暂行条例及其实施细则的规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。所称收讫营业收入款项，是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。所称取得索取营业收入款项凭据的当天，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。纳税人提供建筑业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。     纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额；纳税人按照本条例第五条规定扣除有关项目，取得的凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，该项目金额不得扣除。符合国务院税务主管部门有关规定的凭证（以下统称合法有效凭证），是指： 　　（一）支付给境内单位或者个人的款项，且该单位或者个人发生的行为属于营业税或者增值税征收范围的，以该单位或者个人开具的发票为合法有效凭证； 　　（二）支付的行政事业性收费或者政府性基金，以开具的财政票据为合法有效凭证； 　　（三）支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明； （四）国家税务总局规定的其他合法有效凭证。

天天向上：回复QQ老师 这样下来的话，外包档口，几乎要将90%的营业额去开劳务费的发票给我们对吗？

QQ老师：回复天天向上你好！按正常的是这样

天天向上：回复QQ老师 这很高啊。有没有什么办法可以少开票呢？

QQ老师：回复天天向上你好！他们少开票你们的利润就高啊，需要提供原材料发票或费用发票顶出来

天天向上：回复QQ老师 嗯。我们收到的营业额都要算增值税吗？

QQ老师：回复天天向上你好！是的要计算销项税的

小小霞老师：回复睿宇会计服务差额计税业务这个主要是针对特殊行业，比如旅游业，以收取的价款减去替游客支付的相关费用之后的金额计算

睿宇会计服务：回复小小霞老师 意思是不是就是销项税额抵减只有一半计税方法会用到，差额计税是使用与简易税率的差额计税才会用到，

小小霞老师：回复睿宇会计服务前半段理解正确，后半段不正确

睿宇会计服务：回复小小霞老师 差额计税不是简易吗？差额计税比如劳务派遣5%，正常一般征税税率不是6%吗

睿宇会计服务：回复小小霞老师 知道什么情况下或者哪个行业会用到销项税额抵减吗

小小霞老师：回复睿宇会计服务差额计税不是简易哈 差额征税是指纳税人在中华人民共和国境内提供营业税（后改为征收增值税）应税劳务、转让无形资产或销售不动产时，以收取的全部价款和价外费用减去规定可扣除的支付款项后的余额为计税营业额。常见的差额征税的情形有：劳务派遣，旅游服务，保安服务等。