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增值税税控系统会计处理
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
购买增值税税控系统技术维护费应计入哪个科目？
您好，很高兴为您解答问题！ 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
181楼
2023-07-03 17:56:36
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同舟之情：回复晓宇老师 普通发票的
2023-07-03 18:21:12
晓宇老师：回复同舟之情增值税税控系统技术维护费普票能全额抵扣进项， 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
2023-07-03 18:36:56
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 果果多多 发表的提问：
1、印花税是进哪个会计科目，是“管理费用”还是“营业税金及附加”2、税控系统里税控盘490元、税控系统维护费进哪个会计科目？什么抵税？3、商标代理报务费进哪个科目？
1，印花税计入管理费用 2，税控盘和维护费是可以全额抵扣增值税的，抵扣就要借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入”科目。3，计入管理费用-代理费
182楼
2023-07-03 18:03:11
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果果多多：回复黄老师 问题2在什么情况下可以确认营业外收入？
2023-07-03 18:22:28
黄老师：回复果果多多哪个月申报减免税金，就确认收入
2023-07-03 18:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额的会计分录如何做呢？是支出计入管理费用，抵减税额是计入营业外收入。
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
183楼
2023-07-03 18:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额，怎么处理？按报税系统上的，不管发票的金额？
您好 按照报税系统的金额申报
184楼
2023-07-04 17:25:31
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浩瀚星辰：回复bamboo老师 需要调账吗？我刚咨询其他人让记到营业外收入？
2023-07-04 17:39:22
bamboo老师：回复浩瀚星辰需要调账 差额通过营业外收支科目调整
2023-07-04 17:49:50
浩瀚星辰：回复bamboo老师 这不是应该记到营业外支出吗？
2023-07-04 18:00:58
bamboo老师：回复浩瀚星辰这个要看您是申报表金额大 还是申报表金额小 要区分
2023-07-04 18:13:45
浩瀚星辰：回复bamboo老师 销项税额系统里是12114.17元，发票上是12114.15元
2023-07-04 18:27:41
bamboo老师：回复浩瀚星辰那您申报表上金额也是12114.17对吧 计入营业外支出
2023-07-04 18:43:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问：
老师，那个增值税税控系统专用设备费及技术维护费在申报主表那个项目填列啊？
你好，减免税额
185楼
2023-07-04 17:43:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 酷酷的方盒 发表的提问：
老师好 增值税税控系统专用设备费及技术维护费在附表四中应该怎么填写
你好，当月有增值税应纳税额需要缴纳吗？
186楼
2023-07-04 18:01:12
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酷酷的方盒：回复邹老师 有的
2023-07-04 18:24:17
邹老师：回复酷酷的方盒你好，如果应纳税额大于增值税税控系统专用设备费及技术维护费的金额 那在附表四的本期发生额，本期应抵扣税额，实际抵减税额填写 增值税税控系统专用设备费及技术维护费的金额，期末余额0
2023-07-04 18:41:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼碗粥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费以及技术维护费，这类费用是以年度申报为准还是缴纳当月为准呀
你好，您那个是什么意思呢。
187楼
2023-07-04 18:23:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师好，像增值税税控系统专用设备技术维护费280元，若本期所需交税150元，可以本次先抵扣150元，下期（下月）再抵扣130元，分二次的，可以吗？谢谢。
你好 可以的，可以分次抵扣！
188楼
2023-07-05 17:37:44
全部回复
远方：回复老江老师 若我12月份还没有抵扣完，可以跨年到2020年再抵扣吗
2023-07-05 17:56:37
老江老师：回复远方可以的，并没有时间限制
2023-07-05 18:23:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购税控盘税款系统服务费怎么做账务处理？
医药批发公司，购税控盘收到增值税专用发票，金额:418.80元，税：71.20元，价税合计490元。支付税控系统服务费收到增值税专用发票，金额：311.32元，税18.68元，价税合计：330.00元。都可以全额抵扣，现在已经认证了。如何做会计分录？
189楼
2023-07-05 17:43:58
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罗老师：回复爱笑的流沙1. 借 管理费用 820 贷 银行存款820 2. 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 820 贷 营业外收入
2023-07-05 18:05:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 安详的裙子 发表的提问：
退增值税税控系统服务费时怎么入账？
你好，抵扣了吗 没有抵扣借银存借管理费用负数
190楼
2023-07-05 17:58:55
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ yd753000383 发表的提问：
我们公司是节能环保企业，想问下是否可享受国家的退税免税等优惠政策，谢谢。 公司主要从事废水零排放系统、中水回用系统、凝结水精处理系统、锅炉补给水膜处理系统（超滤、反渗透、EDI等）、离子交换设备、脱硫废水处理系统、工业及化学废水处理系统、含煤废水处理系统、含油废水处理系统、生活污水处理系统、海水淡化系统、凝汽器检漏装置、汽水取样装置、化学加药装置、旋转滤网、拦污栅、清污机、钢闸门等水处理相关设备；电厂全厂辅网监控、水网监控、煤网监控、灰网监控等辅机程控及其他行业自动化控制系统项目；水处理设备加工制造；工
你好，税务优惠需要到税务局咨询，你跑一趟税局就可以了。一般你这种环保行业，多少都有点补贴的，税收优惠不一定有，要看你们当地税局
191楼
2023-07-05 18:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诩愿 发表的提问：
在企业电子申报管理系统里申报增值税需要插税控盘嘛
这个一般是需要，具体需要看你那边税务安排，一般现在大部分地区都是网页登录直接申报就可以
192楼
2023-07-06 17:23:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嗨 发表的提问：
发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额，怎么处理
您好，贷：主营业务收入，负数或者正数，贷：应交税费-应交增值税，正数或者负数。记住以后申报表上增值税额与账上有差额的，几分钱以内的，直接修改申报表上的增值税额即可。
193楼
2023-07-06 17:51:20
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嗨：回复王雁鸣老师 以实际开票含税金额直接填表，自动税额与发票上的税额尾差，以什么为准
2023-07-06 18:14:32
王雁鸣老师：回复嗨您好，以税控开票里的税额为准。即以发票上的税额为准。
2023-07-06 18:43:42
嗨：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:不是调整应税行为含税金额？
2023-07-06 19:00:42
王雁鸣老师：回复嗨您好，不是的。
2023-07-06 19:26:35
嗨：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:应税行为含税金额填表，但本期应纳税额与发票上金额有差异了？
2023-07-06 19:55:48
王雁鸣老师：回复嗨您好，也可以直接修改本期应纳税额的，使之与发票上的金额一致。
2023-07-06 20:17:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开增值税普通发票要买税控系统吗
要买金税设备的··············
194楼
2023-07-06 18:21:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户bwmw7a 发表的提问：
请问增值税税税控系统专用设备购买时抵减增值税数额为什么是价税合计的金额呢
您好，这个是国家给的优惠
195楼
2023-07-09 19:28:17
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