沁沁：回复王老师1 12月的增值税申报表里没有自动扣进去840元，请问是需要手动加进去吗？加在哪里，怎么加呢？

王老师1：回复沁沁您好，附表四你有填过吗？一般纳税人还是小规模？

宁儿：回复王晶老师 是的，顺序就是这样的

宁儿：回复王晶老师 之前也是这样，也没有这样的提示

王晶老师：回复宁儿这个提示关掉，是不是没有扣款啊

宁儿：回复王晶老师 都是成功的，本月有留抵税额，不用交增值税，所以附加税表也没有填写！不是申报增值税时附加税直接就申报了么

王晶老师：回复宁儿那是对的，不行了在申报作废一下，在报一遍

宁儿：回复王晶老师 那我再试一下吧

王晶老师：回复宁儿嗯嗯，有可能是数据没有传入税务局有延缓

等风来：回复佟老师 那未开票收到租金的，我账怎么做，增值税纳税申报表怎么填

等风来：回复佟老师 我会计账里面要分期确认，可是税未开票申报表怎么填？也按全额填吗

佟老师：回复等风来借银行存款 贷预收账款 销项税额 按期申报 借预收账款 贷主营业务收入

等风来：回复佟老师 收入是分摊的，可是税额是全部收入的税额，那增值税那张表未开票销售额我怎么填？未开票的销售额肯定和税额是匹配的啊？这样和我账里面肯定又不一致了啊

佟老师：回复等风来你好，按照发票金额为计税依据

佟老师：回复等风来这样一次性开票肯定是不匹配的

等风来：回复佟老师 老师，我问的本月收到几个月租金，没有开发票，我收入是分期入账，那申报增值税那里未开票收入其实是我收到的全部不含税租赁收入是吧？

佟老师：回复等风来是的，增值税申报依据是全部预收账款

等风来：回复佟老师 这样年终了，和我财报的收入不等，税务申报财报还有申报表不卡没有关系吗

佟老师：回复等风来这种核算会造成增值税与所得税申报依据不同的

等风来：回复佟老师 本来对于租赁收入所得税和增值税的收入确定时间就不同啊，正常的改怎么弄的尼？我这样填和财报不卡有没有关系？还是说我按我分期确认的未开票收入确定对应的销项税额？

等风来：回复佟老师 唉，反正后面开票还是很费劲账务处理

佟老师：回复等风来除非你一次确认收入，这样所得税与增值税依据都是一样的

心如止水：回复吴月柳 题目要求的就是计提折旧

吴月柳：回复心如止水那当时购买时怎么入的分录？没有购入的分录，直接入费用及计提折旧了？

kaylee：回复晓海老师 ？

晓海老师：回复kaylee看看链接有操作方法

李晓衡：回复邹老师 我刚刚在会计学堂学习了“国税申报操作”，，在国家税务局网站上的“办税服务大厅”里有包括增值税申报，所得税申报，等所有税种的申报。是不是可以这样理解每个地方不一样，关于增值税的申报有的地方在增值税防伪税控系统办理，而有的地方可以和所得税一样在网上办税服务大厅办理，全国是不统一的对不对？

邹老师：回复李晓衡增值税一般纳税人有自己独立的申报软件 其他的税种基本上是在网站上申报的

999：回复冷艳的路灯根据《国家税务总局关于增值税防伪税控一机多票系统开具普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第15号）规定，自2011年3月1日起，报刊自办发行、食品连锁以及药品批发行业的部分增值税一般纳税人销售对象多为消费者或者使用单位，开具普通发票零散且发票用量大。为解决这些特殊行业开具普通发票的实际困难，上述3个行业中的企业可依据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控一机多票系统的通知》（国税发〔2006〕78号）规定，比照商业零售企业自行决定是否使用增值税防伪税控一机多票系统开具增值税普通发票。.

可爱的丝袜：回复罗老师 小规模，销项税，单独算是1.00，合起来算就是1.01

罗老师：回复可爱的丝袜多计提0.01即可 借 主营业收入 0.01 贷 应交税费-应交增值税