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招待费纳税调整会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 林木木 发表的提问：
汇算清缴调整的业务招待费缴纳了80块钱的税款怎么做分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
31楼
2023-03-15 21:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师你好，业务招待费是只年度调整吗，平时季度都不用管是吗，怎么调整会计分录怎么做
你好，是的，只是汇算清缴调整 调整之后有补交企业所得税？
32楼
2023-03-21 21:01:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
来年不想汇算清缴时候调业务招待费，因为40%业务招待费要纳税调整，还要调盈余公积的，想今年年底给调了，这分录怎么做啊？
汇算清缴业务招待费的调增，是不用调账的，不会影响盈余公积计提的
33楼
2023-03-21 21:12:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，上面多计的招待费，怎么调整损益，分录怎么写？
你好，直接用当时相同分录用红字冲销就可以了。
34楼
2023-03-21 21:28:48
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，是上一年不是上面，不好意思，字打错了
2023-03-21 21:52:34
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～你好，你意思是需要冲减上年的业务招待费？那当时多计的分录是怎么做的？
2023-03-21 22:06:08
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 当时是借方管理费用，贷方现金
2023-03-21 22:25:36
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，可不可以解决一下，谢谢
2023-03-21 22:42:15
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～那你现在调少，是需要收回现金吧，借：现金 贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润
2023-03-21 23:09:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
公司当年亏损，发生招待费1100元，主营业务收入300万，12月份招待费可以在12月直接调整么？会计分录怎么做？
你好，不可以在12月份调整，应当在汇算清缴的时候做纳税调增处理
35楼
2023-03-21 21:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请问一下企业所得税汇算清缴时招待费调增的这一部分，成本调减呢，需要做调整会计分录吗
你好，招待费调增是超过扣除比例的，这个不需要做账务处理的。
36楼
2023-03-22 20:51:36
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郭老师：回复嘻嘻成本调减是什么原因的？
2023-03-22 21:07:54
LI老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ tiffany 发表的提问：
计入业务招待费到时候应纳税额要调整啊
你好，业务招待费年末要做税前调整
37楼
2023-03-22 21:12:38
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tiffany：回复LI老师 收到了一张发票，开的是香槟，大概4000多，计入什么比较好
2023-03-22 21:30:53
LI老师：回复tiffany你好，可以做福利费或者业务招待费
2023-03-22 21:56:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 自娱自乐づ自己过〆 发表的提问：
老师，请问，企业年报的时候，业务招待费怎么调增，调减？填写纳税申报调整项目的时候？怎么计算整年的业务招待费？
你好，业务招待费按60%税前扣除，最好不超过当年营业收入的5‰
38楼
2023-03-22 21:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
我18年计提的所得税汇算清缴，实际缴纳的税款大于计提的所得税款，因为有纳税调整（业务招待费），会计分录怎样做？
你好，补缴的所得税。 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
39楼
2023-03-28 20:11:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的白猫 发表的提问：
上年发生的业务招待费账载金额超过税收金额，汇算清缴时，按照税收金额做了纳税调整，并交纳了所得税，现在如何做纳税调增的会计分录
你好，只需要根据补交的企业所得税做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
40楼
2023-03-28 20:29:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪慧的龙猫 发表的提问：
单位内部的招待费纳税调整的时候能放进业务招待费里吗
是的，是放入业务招待费的
41楼
2023-03-28 20:59:06
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聪慧的龙猫：回复辜老师 那业务经费呢
2023-03-28 21:27:54
辜老师：回复聪慧的龙猫这个也是招待他人的吗
2023-03-28 21:47:45
聪慧的龙猫：回复辜老师 是的
2023-03-28 22:07:30
辜老师：回复聪慧的龙猫那也是填列到业务招待费的
2023-03-28 22:31:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
招待费纳税调整后怎么做科目
你好，汇算清缴的这个业务招待费税前列支调整，不需要做凭证的。只是所额额的申报表上调整。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
42楼
2023-03-28 21:21:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴，去年做账的时候，分录写错了，有5万的业务招待费，其实5000是福利费，2.5万是业务招待费，2万是会议费。汇算清缴怎么调整？ 那会议费怎么调整呢？
那你按实际的费用类别填列汇算清缴的数据就可以了，会议费可以全额税前扣除的
43楼
2023-03-28 21:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。
你好 ； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 ‘ ’
44楼
2023-04-10 20:03:23
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调整项目明细表，里面的招待费是指期间费用的招待费，还是所有招待费啊，因为我生产成本科目也有录入招待费
嗯，你好同学，他是包含你成本科目里面的招待费的。
45楼
2023-04-10 20:20:57
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