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招待费纳税调整会计分录
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 南山 发表的提问：
招待费在清算中，纳税调整为调增，会计分录怎么做?
您好，账务上不用做会计分录。不用账务处理
1楼
2022-12-20 09:41:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 华信财税 陈方茹 发表的提问：
会议费不符合要求，是直接纳税调整还是放到招待费里，和招待费一起纳税调整
你好，不合规的原因是什么？一般是放到招待费再调整。
2楼
2022-12-20 10:46:25
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华信财税 陈方茹：回复QQ老师 这证明材料没有，比如，出席人员，会议内容没有
2022-12-20 11:10:47
QQ老师：回复华信财税 陈方茹你好，那就记录招待费吧。
2022-12-20 11:39:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 勤奋的冬瓜 发表的提问：
您好，业务招待费纳税调整，不补企业所得税调整分录如何做
这个不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，就是调整企业所得税汇算清缴的年报数据，不用做账务处理
3楼
2022-12-20 12:10:31
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
汇算清缴时调整了招待费，分录怎么做?摘要写招待费调整吗
汇算清缴时调整招待费不需要做调整分录。
4楼
2022-12-20 13:11:53
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雨后彩虹：回复李老师. 利润了减少不用做吗
2022-12-20 13:29:38
李老师.：回复雨后彩虹是应纳税所得额减少，不是利润减少
2022-12-20 13:52:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴业务招待费需要调整，会计分录需要做吗
你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税
5楼
2022-12-20 14:23:58
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小哲：回复宋生老师 就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 借，利润分配贷，以前年度损益调整 是吗 老师，这样处理可以吗
2022-12-20 14:49:30
宋生老师：回复小哲你好！是的。就是这样的。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-20 15:07:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎么做
1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。
6楼
2022-12-20 15:21:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年已经汇算清缴了，收入和业务招待费都有调整，调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做？
调增收入涉及分录，调整业务招待费的不涉及分录 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
7楼
2022-12-20 16:19:38
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小薇：回复邹老师 老师，但是年初的未分配利润和汇算清缴的不一样，这个没有关系吗？
2022-12-20 16:46:11
邹老师：回复小薇为什么会不一致呢？是什么原因造成的？
2022-12-20 17:11:42
小薇：回复邹老师 汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了，业务招待费调出来了，所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样？意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整，现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来？
2022-12-20 17:27:58
邹老师：回复小薇借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
2022-12-20 17:48:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师您好，想问一下去年利润-21908，因业务招待费纳税调增6381元，纳税调整后所得是-15527，今年利润-363471，还有业务招待费调增项目19355，纳税调整后所得是-344116，我利润表的未分配期末余额是-385379，差额25736，会计需要调表或调账吗，如果调怎么做会计分录，谢谢。
不需要调账，这是汇算的差异。是正常的。只是你汇算的所得税和计提的可能存在差异，这部分差异需要调整你计提的所得税。
8楼
2022-12-20 17:39:06
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飞儿：回复陈诗晗老师 老师，年末其他应付款为-925，报表需要调吗？
2022-12-20 18:23:11
陈诗晗老师：回复飞儿不需要，往来款不需要的
2022-12-20 18:39:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
业务招待费多出费用纳税调整后怎么做会计科目
纳税调整是税务上的，会计上不需要做分录
9楼
2022-12-20 18:31:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
10楼
2022-12-20 19:48:23
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2022-12-20 20:04:52
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2022-12-20 20:34:45
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2022-12-20 20:47:06
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2022-12-20 21:07:09
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2022-12-20 21:24:35
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2022-12-20 21:45:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费费调整了，要补税，此时账务要怎么调，会计分录要怎么做
您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
11楼
2022-12-20 21:09:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李娇 发表的提问：
汇算清缴纳税调整招待费，如果招待费超收入的千分之五是怎么计算的？
是按当年营业（销售收）收入×千分之五计算的。需要注意这里的营业收入包括主营业务收入，其他业务收入和视同销售收入的。
12楼
2022-12-20 22:09:31
全部回复
李娇：回复张艳老师 嗯
2022-12-20 22:23:29
张艳老师：回复李娇如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-20 22:46:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
销售费用招待费和管理费用招待费要合计在一起计算纳税调整吗
是的 合并后进行纳税调整
13楼
2022-12-20 23:35:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
业务招待费纳税调整怎么做计算
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，发生业务招待费20万，发生额的60%=12万，销售（营业）收入的5‰=5万，所以按5万扣除，15万做纳税调增处理
14楼
2022-12-21 00:45:19
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许宝丽：回复邹老师 老师，能选那12万多的吗
2022-12-21 00:59:41
邹老师：回复许宝丽你好，不可以，需要按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰这两者较小的金额扣除，也就是这里按5万扣除，而不是按12万扣除
2022-12-21 01:14:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
汇算清缴：业务招待费调减要做会计会录吗？报表要怎么调整？？
不需要做会计分录，只要调整你的申报表
15楼
2022-12-21 02:05:19
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