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职工福利费最新会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
过节给员工发放购物卡，并取得发票，会计分录：借：管理费用-职工福利费 还是计入应付职工薪酬-职工福利费然后在结转到管理费用-职工福利费，需要这步计提不，做到费用里面，公司可以不交税，那么个人是否要交个税
你好，分录是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 是需要并入工资申报个人所得税的
181楼
2023-07-04 17:51:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师看下分录对吗？1、计提工会经费及教育经费 借：管理费用-工会经费 /职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 借：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 贷：银行存款 2、员工报销疗养费 借：管理费用-福利费2000 贷：应付职工薪酬-福利费 20000
你好 1，分录是正确的 2，还需要做一个支付分录
182楼
2023-07-04 18:18:12
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莉：回复邹老师 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30 银行存款1970 老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款 贷：银行存款
2023-07-04 18:47:04
邹老师：回复莉你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？
2023-07-04 19:09:15
莉：回复邹老师 疗养费报销限额2000，（包含报销）
2023-07-04 19:23:53
莉：回复邹老师 包含保险
2023-07-04 19:40:23
邹老师：回复莉你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 2000
2023-07-04 20:06:09
莉：回复邹老师 报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的
2023-07-04 20:22:43
邹老师：回复莉你好，借；预付账款，贷；银行存款 30
2023-07-04 20:52:43
莉：回复邹老师 疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30
2023-07-04 21:05:12
邹老师：回复莉你好，报销疗养费就这样做分录 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 1970 预付账款 30
2023-07-04 21:26:17
莉：回复邹老师 为什么是预付账款？不是其他应付账款？
2023-07-04 21:45:12
莉：回复邹老师 做其他应收款可以吗？
2023-07-04 22:11:00
邹老师：回复莉你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30
2023-07-04 22:27:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司是小企业会计准则，发放管理人员福利500元。会计分录： 借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500 还是 借：管理费用-福利费500 贷：银行存款500 是第一种做法还是第二种做法？
借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500
183楼
2023-07-04 18:26:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
老师、过节费发的现金、如果并入工资、如何做账务处理？（正常福利是 借：应付职工薪酬职工福利 贷：现金 借：管理费-福利费 贷：应付职工福利 正常工资是借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬）并入后怎么计分录啊 而已福利是分开发的
您好，分开发是可以的，但是合并算个人所得税就可以，这也不一定要和工资做在一起
184楼
2023-07-05 17:44:56
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心态好，什么都好！：回复文老师 可是在报个税的时候、这个得计入工资啊？是合并在工资里上报个税端了呢
2023-07-05 18:16:17
文老师：回复心态好，什么都好！是的，就申报的时候一并计入工资
2023-07-05 18:34:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
年终奖计提计入职工福利？分录
你好，年终奖计入工资核算的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
185楼
2023-07-05 18:00:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，员工聚餐、购买工服、看望生病员工购买东西，这种会计分录算员工福利吧？要计提吗？实际发生的时候借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，再借应付职工薪酬福利费，贷银行这么写对吗？还是不需要计提
你好，算员工福利，不通过应付职工薪酬就不用计提，你通过应付职工薪酬就要计提
186楼
2023-07-05 18:23:59
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安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？
2023-07-05 18:43:10
朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择
2023-07-05 19:00:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 馨 发表的提问：
工资表中发放的各项补贴，是计入应付职工薪酬--福利费 还是直接计入管理费用--福利费 正确的会计分录应该怎样做
我每个月都有的补贴，直接做到工资里面就可以的，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资
187楼
2023-07-06 17:16:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，福利费计提比例分别是多少？
工会经费，计提比例是2%，以应发工资的2%计提，再按季度进行缴纳给税务局。 职工教育经费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的8%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。 福利费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的14%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。
188楼
2023-07-06 17:27:16
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RR：回复江老师 职工教育经费超出部分是准予以后年度结转扣除的吧？
2023-07-06 17:40:20
江老师：回复RR根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知自2018年1月1日起执行。”
2023-07-06 17:59:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 风中的玉米 发表的提问：
老师好，我想知道分配职工薪酬和分配职工福利费的分录一样么，不一样的话，能否分别说明分录是什么
您好 分配职工薪酬和分配职工福利费的分录一级科目一样 明细科目不一样
189楼
2023-07-06 17:45:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ BLUE 发表的提问：
职工福利费也是职工福利支出，工会经费也是用于职工福利支出，有什么区别？
您好，侧重点不同，职工福利是困难补助之类的，工会经费是职工活动之类的。
190楼
2023-07-06 17:56:42
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BLUE：回复王雁鸣老师 未设工会经费，其支出也可以进福利费不，有票据。
2023-07-06 18:25:06
王雁鸣老师：回复BLUE您好，可以的。
2023-07-06 18:35:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然 发表的提问：
福利费要通过应付职工薪酬核算吗，防暑用品会计分录怎么做
您好 福利费要通过应付职工薪酬核算 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
191楼
2023-07-06 18:21:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A伊 发表的提问：
消费税计提分录自产消费品用于职工发放福利
你好，计提时 借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 自产消费品用于职工发放福利分录：借 成本费用类科目 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 借 主营业务成本 贷 库存商品
192楼
2023-07-09 19:45:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ huahua 发表的提问：
问如果是最后计提工资，我平时的职工薪酬，职工福利不能是借主营业务成本-员工福利，应该是管理费用里面的职工福利了吧
您好 请问 是什么部门的福利费
193楼
2023-07-09 19:53:48
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huahua：回复bamboo老师 管理
2023-07-09 20:19:18
bamboo老师：回复huahua管理部门的计入管理费用——福利费 对的
2023-07-09 20:42:34
huahua：回复bamboo老师 那业务费用怎么记
2023-07-09 20:54:20
bamboo老师：回复huahua是为销售业务发生的么？
2023-07-09 21:04:58
huahua：回复bamboo老师 嗯
2023-07-09 21:26:14
bamboo老师：回复huahua为销售业务发生的计入销售费用科目
2023-07-09 21:51:49
huahua：回复bamboo老师 我们是直接记主营业务成本里面的业务费用，可以吗？
2023-07-09 22:02:44
bamboo老师：回复huahua一般业务费用计入销售费用科目
2023-07-09 22:15:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
老师，为员工购买团体意外险，属于职工福利吗？需要计提吗？会计分录怎么写啊？
是的，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
194楼
2023-07-09 20:03:25
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小脾气：回复郭老师 老师，收到的是增值税专用发票，分录怎么写啊
2023-07-09 20:20:12
郭老师：回复小脾气借管理费用，进项贷应付职工薪酬 借管理费用贷进项转出 借应付职工薪酬贷银存
2023-07-09 20:32:47
小脾气：回复郭老师 为什么要转出？
2023-07-09 20:54:40
郭老师：回复小脾气福利费不能抵扣增值税
2023-07-09 21:19:43
小脾气：回复郭老师 老师，进项转出的计入管理费用什么科目啊？
2023-07-09 21:40:20
郭老师：回复小脾气福利费 上面的管理费用都是福利费
2023-07-09 21:55:57
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 贺 发表的提问：
员工福利做了分录是：借应付职工薪酬-福利费 贷：现金。那在结转时是需要手工再做一张借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费吗？速达软件会自动生成结转吗？
您好，现在软件还没达到这种程度。
195楼
2023-07-09 20:21:01
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贺：回复笑笑老师 老师那我就是手工做一张分录对吧？谢谢老师
2023-07-09 20:40:27
笑笑老师：回复贺您好，是的，这两张凭证得自己填制，录入
2023-07-09 21:09:05
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