????千与千寻????龙猫：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复????千与千寻????龙猫不用客气，工作愉快

遇见就不在错过：回复陈诗晗老师 好的老师，谢谢您！

遇见就不在错过：回复陈诗晗老师 给会计事务所的评估费是不是应该也计入成本呢？

陈诗晗老师：回复遇见就不在错过是的，可以计成本也可 以计管理费用。

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。

夜阑珊：回复张艳老师 这个要交个税吗

张艳老师：回复夜阑珊不需要交纳个税的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

夜阑珊：回复张艳老师 好的，那公司给员工配车，报销的油费，计入管理费用的办公费吗？

张艳老师：回复夜阑珊可以的，一般会计入管理费用--车辆使用费科目核算

夜阑珊：回复张艳老师 那员工使用的车辆维修费计入管理费用的什么科目呢？

张艳老师：回复夜阑珊计入管理费用--车辆使用费科目核算

糖：回复宋生老师 宋老师 我想问下 我们公司做工程的服务的 上个月没有开任何发票 但是实际人工 材料费有的 还有办公室人员每个月的工资 公司的车辆油费 业务招待费这些支出 我想问下 在上月没有开票 报企业所得税时候 跟工程相关的人工费 和材料费 我能不能先不报在当月企业所得税申报表的营业成本里 只报办公室的人员工资开支 等办公费用开支 等下月开了发票 在把人工费和材料费往上报

宋生老师：回复糖您好！可以的。但是下个季度你要注意下，不要重复了。

糖：回复宋生老师 @宋老师: 宋老师 像这种不采取建造合同的建安行业 以开票金额来报收入的 每个月的企业所得税申报 我是不是得收入 成本匹配一下呢？建安行业的企业所得税税负大概是多少？我们公司是做消防安装工程的？

宋生老师：回复糖您好！是要匹配一下的。一般1.75%-2.5%这样。

糖：回复宋生老师 @宋老师: 就是 最低不能低于1.75%或者2.5%吗？

宋生老师：回复糖您好！只是建议，没有强制性规定。

朱：回复晓海老师 可以直接这样做吗？借管理费用--福利费 贷：现金

晓海老师：回复朱你好！按规定不可以

原来你在这里：回复邹老师 不光是保险的赔偿，比如说A员工医药费花了十万，但是保险只承担了八万，还有两万是公司承担，请问是计入福利费吗？

邹老师：回复原来你在这里你好 有赔偿的部分，计入其他应收款核算。 没有赔偿的部分，计入福利费核算 

自由的水壶：回复王雁鸣老师 职工福利费只能按工资的14%扣除，直接计入管理费用可以税前全部扣除呀，不是更好。

王雁鸣老师：回复自由的水壶您好，不是的，不是按14%计提，就可以扣除的，而是要用掉以后的数据，才可以的。

张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

luckfyy：回复宋生老师 老师，您好!金额不大，可以直接 借：管理费用-员工福利 贷：现金吗？

宋生老师：回复luckfyy您好！可以的。