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职工福利费最新会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青 发表的提问：
发生管理费用福利费938.1元，如何记会计分录？是否借记管理费用-福利费 贷记 应付职工薪酬 再借记应付职工薪酬，贷记银行存款？
你好，是的，先计提，然后支付
196楼
2023-07-10 17:02:46
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 十月 发表的提问：
给员工支付体检费时 1.计提 借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 2..报销 借应付职工薪酬…福利费 贷银行存款 现在员工有部分人没体检，退回了体检费，除了冲报销时的分录，还需要冲计提的分录吗
同学你好，需要冲计提的费用的，否则会造成费用虚进，应付职工薪酬不平
197楼
2023-07-10 17:29:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俊 发表的提问：
属于管理部门的福利费分录是不是这么写的： 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：库存现金/银行存款
你好，是的
198楼
2023-07-10 17:52:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
用工会经费支付员工福利会计分录
借：管理费用--工会经费，贷：现金
199楼
2023-07-10 18:14:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 新会计准则不是规定职工福利费 教育经费等不用计提了吗
福利费不得计提了， 教育经费按工资总额的2.5%计提
200楼
2023-07-11 17:36:59
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春风化雨：回复黄老师 老师 工资总额指的是哪部分 计提的时候 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——应付职工福利费 年底有余额怎么处理
2023-07-11 17:49:32
黄老师：回复春风化雨你好，工资总额就是应付工资，计提时 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——应付职工薪酬 ，发放工资时， 借：应付职工薪酬——应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保费/公积金 现金 ，应付职工薪酬是没有余额的
2023-07-11 18:09:23
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 露霏 发表的提问：
计提职工福利怎么做分录？
　　借：管理费用—— （管理部门） 　　　　销售费用——（销售部门） 　　　　生产成本——（生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
201楼
2023-07-11 17:56:38
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ????. 发表的提问：
计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 这笔分录写错了，做错账更正 分录怎么写
您好， 计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 您计提时是走的应付职工薪酬-职工薪酬（应该是应付职工薪酬-福利费），这样应付职工薪酬应付职工薪酬-福利费科目才能冲平，谢谢
202楼
2023-07-11 18:12:00
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????.：回复萦萦老师 这是19年6月的账 是不是要把之前那笔分录也要写上 再写更正的的分录
2023-07-11 18:31:19
萦萦老师：回复????.您好，更正时您直接做反向分录就行：写上冲减XX月XX日XX号凭证 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-07-11 18:46:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
203楼
2023-07-12 17:43:45
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水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2023-07-12 18:02:17
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2023-07-12 18:23:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @ 发表的提问：
再2019年想要冲回2018年多计提的职工福利费，如何做分录啊
你好 借；应付职工薪酬——福利费 贷；；以前年度损益调整
204楼
2023-07-12 17:54:26
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@：回复邹老师 老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 等花费的时候 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存现金/银行存款
2023-07-12 18:22:59
邹老师：回复@你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 以前年度损益调整是损益类科目 正常计提，支付是这样做分录
2023-07-12 18:36:55
@：回复邹老师 还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的
2023-07-12 18:48:00
邹老师：回复@你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的
2023-07-12 19:04:46
@：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-12 19:30:00
邹老师：回复@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-12 19:45:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，问题在下面图片里。①4000块钱是要放在职工福利费里的。那我记费用的时候是记4000元还是4000/1.13呢②老师你给我看下分录对不对！
您好，没有看到图片
205楼
2023-07-12 18:03:36
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杨庭婷：回复小林老师 就是这个图片
2023-07-12 18:41:33
小林老师：回复杨庭婷您好，题目事项原因麻烦写清楚，1.13是什么情况
2023-07-12 19:05:07
杨庭婷：回复小林老师 老师最上面是购进货物的分录，13%的税率。现在要把4000元做进职工福利费里。
2023-07-12 19:30:05
小林老师：回复杨庭婷您好，最后管理费用～福利费和应付职工薪酬～福利费是4000，因为进项税不可以抵扣
2023-07-12 19:52:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师。问下，公司的团建餐费，怎么写分录。是不是只要涉及到职工福利费的就得要计提应付职工薪酬-职工福利费吗
同学你好 是不是只要涉及到职工福利费的就得要计提应付职工薪酬-职工福利费吗——是的； 借，管理费用一福利费 贷，应付职工薪酬一福利费
206楼
2023-07-12 18:08:37
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小七 发表的提问：
公司支付员工的培训费，会计分录是借管理费用-培训费还是职工福利费比较好
同学，你好，计入职工教育经费
207楼
2023-07-12 18:23:58
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小七：回复小叶老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 18:54:10
小叶老师：回复小七亲爱的同学，不客气哈
2023-07-12 19:11:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，端午节的福利费发给员工，收到增值税普通发票，银行已付讫。 入账分录： 借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 那么，个人所得税怎么扣除？分录该怎么处理？计提工资的时候该怎么计提？我们工资表构成是：工资+职工福利=应发工资金额
个税是在发放工资的时候确认的，工资还是按照应发工资计提
208楼
2023-07-16 19:41:37
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陆：回复辜老师 分录改怎么处理呢？
2023-07-16 19:59:58
辜老师：回复陆计提的时候，借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费—应交个税
2023-07-16 20:26:57
陆：回复辜老师 分别计提工资和福利吗
2023-07-16 20:54:18
辜老师：回复陆是的，工资和福利是分开计提的
2023-07-16 21:04:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
如果食堂不单独核算借管理费-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷现金”做完这两笔，年末还有需要做什么分录吗？新手求指导！！
您好！一般年末不用做其他分录了
209楼
2023-07-16 19:50:08
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 星空 发表的提问：
赵老师，承接上个问题，如果要交，会计分录是不是： 借： 管理费用--福利费 贷: 应付职工薪酬--福利费，那计提个税是不是 借 应付职工薪酬--福利费，贷 应交税费-应交个人所得税
是的..................
210楼
2023-07-16 20:08:59
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星空：回复赵老师 应付职工薪酬--福利费 是核算不参与工资核算的福利费是不是，要参与工资核算的福利费要计入应付职工薪酬--工资 是不是
2023-07-16 20:39:21
赵老师：回复星空对的.............
2023-07-16 21:02:03
星空：回复赵老师 参与工资核算的福利费在 职工福利费计算 税前抵扣是，凭证就是工资单是不是
2023-07-16 21:14:25
赵老师：回复星空应付职工薪酬-工资的贷方发生额。
2023-07-16 21:26:56
星空：回复赵老师 我是说 应付职工薪酬--工资 中的福利费也可以在 职工福利费中税前抵扣，做账的依据就是工资表中的福利费是不是
2023-07-16 21:47:12
赵老师：回复星空应付职工薪酬--工资中没有福利，工资表也不反应实物福利，只是申报个税时将实物金额计入应纳税所得额中。
2023-07-16 22:13:11
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