Sunny：回复邹老师 老师，上个月没有计提，这个月一起计提发放可以吗？

Sunny：回复邹老师 1计提 借；管理费用- 贷；其他应付款——残保金 2缴纳 借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款 老师，管理费用后面二级科目写残保金可以吗？

邹老师：回复Sunny你好，可以的 管理费用明细是残保金

Sunny：回复邹老师 邹老师，流量选择05-支付的税费 ， 对吗？

邹老师：回复Sunny你好，是的，是选择这个

羚羊：回复宋生老师 哪种情况记营业费用呢?

宋生老师：回复羚羊您好！这2个科目都是一样的。只是有的人用的是销售费用，有的人用的是营业费用。实际上是一个科目。

?：回复朴老师 就缴纳时分录预计负债的金额填计提时候的金额吗？怎么做那个正确金额呀？☹️

朴老师：回复?你把预计负债直接冲了，然后按照收到的发票来做，没有发票就挂往来

?：回复朴老师 是先把预计负债与销售费用对冲，再按照发票把费用计入销售费用吗?

朴老师：回复?对，就是你之前的预计负债的分录冲了

?：回复朴老师 那老师呀，我们计提的所得税费用和在申报所得税时出来的所得税金额不一致，是什么问题啊？

朴老师：回复?多计提的直接冲销就可以了

?：回复朴老师 好的，那老师我还想问一下，目前最新计提个人社保的分录是借:2211 贷:2241吗？

朴老师：回复?啥意思？没看懂你说的

?：回复朴老师 就是现在计提个人社保的分录是借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 吗？

朴老师：回复?1. 计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 3. 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　库存现金／银行存款 4. 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 5. 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

听话的心锁：回复庄老师 可以理解为会费或者保证金都是会员和商会之间发生的业务活动，而不涉及会员公司吗？

庄老师：回复听话的心锁你好，这个是会员公司的，还是个人会员的，

听话的心锁：回复庄老师 是以公司名义转来的会费

庄老师：回复听话的心锁你好，是公司是会员，还是个人是会员，

听话的心锁：回复庄老师 有的是公司有的是个人

庄老师：回复听话的心锁你好，那这个要分公司和个人的，

听话的心锁：回复庄老师 涉及到哪些科目呢

庄老师：回复听话的心锁涉及到贷其他应付款－－保证金（个人，公司

小脾气：回复郭老师 不是建筑工程，是工程检测技术服务公司， 收到发票时我的账务处理是：借：项目成本 97087.38 进项税额 2912.62 贷：应付账款 10万 那我现在付款要怎么处理呀？老师

郭老师：回复小脾气借应付账款贷银行存款五万

小脾气：回复郭老师 老师，不对呀？我这次只支付5万，剩余的5万留作履约质保金，你这个只反应出5万，那剩余的5万呢？

郭老师：回复小脾气应付账款五万贷方余额

小脾气：回复郭老师 意思就是剩余的5万，就让他挂账账户上，对吧？

郭老师：回复小脾气是的，可以这么理解的，

小脾气：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢！

郭老师：回复小脾气不用客气的，

木棉花：回复立红老师 是的老师，我做错了

立红老师：回复木棉花你好，如果是直接从货款中扣掉，就是说收入和税的总额减掉质保金的部分，才是应收账款 调整分录，按质保金的金额 借：应收账款 负数 贷：长期应收款 负数

木棉花：回复立红老师 这一笔我是借：其他应收款，贷：长期应收款…质保金

立红老师：回复木棉花你好，其他应收款不动，是长期应收款和应收账款的数错了、。

有魅力的星星：回复bamboo老师 发生预计负债时，和实际确认负债的两笔分录怎么做呢？

bamboo老师：回复有魅力的星星实际发生的时候 借：预计负债 贷：银行存款