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计提质量保证金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 拉长的长颈鹿 发表的提问：
我包的工程让别人做，做完后付了工程款，但是扣了一部分做质量保证金怎么做会记分录
你扣除别人的，借应付贷其他应付款
61楼
2023-04-18 20:15:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 叶子 发表的提问：
收到产品质量保证金分录是其他应付吗
你好，是的，是其他应付款。
62楼
2023-04-18 20:28:12
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户5ntnev 发表的提问：
老师请问产品质量保证金在一月二月按收入比例计提，三月实际发生时，一月二月计提的比实际发生的还要多怎么做分录
差额做红字分录冲回， 同学您好，一般是红字冲回多提的，负数做分录就可以的
63楼
2023-04-18 20:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ nffycg 发表的提问：
往来单位对本单位捐赠款一直未到位，能否用质量保证金和未付往来单位货款冲抵？会计分录？
您好！你要确认他们愿意才能做啊。
64楼
2023-04-19 20:27:04
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nffycg：回复宋生老师 合同上规定要捐的
2023-04-19 20:50:44
宋生老师：回复nffycg您好！可以冲减。借应付账款 贷营业外收入
2023-04-19 21:17:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：质量保证金计入哪个科目
你好，1、若为收到对方保证金,确认为负债,计入其他应付款.分录如下: 借:银行存款 贷:其他应付款-保证金 2、若为付给对方保证金,确认为资产,计入其他应收款,分录如下: 借:其他应收款-保证金 贷:银行存款
65楼
2023-04-19 20:32:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张娟 发表的提问：
老师，质量保证金和保留金是一个意思吗？
你好，是一个意思，说法不同而已
66楼
2023-04-19 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
工程服务质量检测公司，牌匾的会计分录
你好，是单位名称的牌匾？
67楼
2023-04-24 18:55:18
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艺萱~~bei：回复邹老师 如果单位名称的牌匾和不是有什么区别吗？
2023-04-24 19:08:04
艺萱~~bei：回复邹老师 请分别讲一
2023-04-24 19:28:16
艺萱~~bei：回复邹老师 ？
2023-04-24 19:47:04
艺萱~~bei：回复邹老师 是公司的牌匾
2023-04-24 20:11:01
邹老师：回复艺萱~~bei你好，公司名称的牌匾，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-04-24 20:38:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
客户收了我们的货，说有质量，现在扣款，会计分录如何做
开票和不开票的两种分录有什么不一样？
68楼
2023-04-24 19:23:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不开票你可以按净额确认收入 开票你先要全额确认收入，后来因质量部分可以申请开具负数冲销收入
2023-04-24 19:34:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！货物因质量不合格，对方给扣吨了，怎样做会计分录呢
您好 请问开具发票了么 发货的时候分录怎么写的
69楼
2023-04-24 19:40:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
请问质量保证金是不是不能超过3%？履约保证金不能超过100%？
你好，这两个都是没有统一的比例规定的
70楼
2023-04-24 20:09:54
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑行业计提主营业务质量保证金，假如比例是13%，会计分录要怎么写？还有所得税-当期所得税费用，所得税-递延所得税费用这两个科目是什么时候用，会计分录要怎么写？
您好，1、建筑行业在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。2、所得税-当期所得税费用，用于计算当期所得税与申报表当期应交是一样的；所得税-递延所得税费用用于计算递延所得税，比如广告费用当期只能按15%的收入扣除，余下部分以后扣除，这就产生了递延所得税，就用这个科目。
71楼
2023-04-24 20:38:59
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.小方.：回复Chen老师 第二个还是不明白，那会计分录要怎么表达
2023-04-24 20:56:41
Chen老师：回复.小方.借 所得税费用 贷 应交所得税 有递延时 借 或 贷 所得税费用-递延所得税费用，借或贷 递延所得税资产或负债。这块建议去学一下所得税准则我们再做探讨，没有基础是很难搞懂的。
2023-04-24 21:18:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
质量扣款 会计分录怎么做
您好！是你扣人家的吗？
72楼
2023-04-25 20:20:19
全部回复
程小猫：回复宋生老师 是别人扣我们的 如果我们扣别人的又怎么做 谢谢lao shi l@宋老师:
2023-04-25 20:48:33
宋生老师：回复程小猫收到钱前入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入。 收到钱后： 借：银行存款/现金 营业外支出 贷：应收账款 不开票可以按净额确认收入。 开票你先要全额确认收入，后来因质量部分可以申请开具负数冲销收入。
2023-04-25 21:04:27
程小猫：回复宋生老师 好滴谢谢老师@宋老师:
2023-04-25 21:22:53
宋生老师：回复程小猫你好！不客气。
2023-04-25 21:45:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 最初 发表的提问：
由产品质量问题重新用产品赔偿客户，应该怎么做会计分录呢？
借：销售费用 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
73楼
2023-04-25 20:30:00
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最初：回复方亮老师 赔偿需要交税啊？
2023-04-25 21:04:39
方亮老师：回复最初属于增值税的视同销售，需要缴纳税款。
2023-04-25 21:32:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
给客户开票1000块，后来因为质量问题，客户扣款了100块，只付了900块，这个会计分录 要怎么做
开具的普通发票还是增值税专用发票？
74楼
2023-04-25 20:38:59
全部回复
天天向上：回复罗老师 专票
2023-04-25 20:52:11
罗老师：回复天天向上让他们给你开具红字信息表，你么开具红字发票，冲减收入、销项税和应收账款
2023-04-25 21:15:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 心然 发表的提问：
收到质量赔款1万，会计分录
之前购买的是货物吗？你做到了库存商品吗？
75楼
2023-04-26 19:55:36
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心然：回复郭老师 做了库存商品
2023-04-26 20:08:22
郭老师：回复心然蝗虫，你的库存商品借银行存款，贷库存商品。
2023-04-26 20:34:55
郭老师：回复心然红冲你的库存商品。 打错了
2023-04-26 20:49:12
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