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月末增值税结转会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
月末结转是不是就是将损益类的科目全部结转啊
你好！是的，月末损益类科目无余额。
46楼
2023-04-10 21:05:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 潘语瑄 发表的提问：
工业企业做汽车配件的，月末需要结转哪些科目?分录有哪些？越细越好，谢谢。
月末只有损益类科目需要结转
47楼
2023-04-11 20:26:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 果果 发表的提问：
月末增值税税结转分录
如果你是一般纳税人， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
48楼
2023-04-11 20:48:36
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果果：回复郭老师 可以不写第一二歩，直接结转到转出未交增值税吗
2023-04-11 21:04:50
郭老师：回复果果你好，可以这么做的。
2023-04-11 21:34:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
月末结转增值税，分录如何做
。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
49楼
2023-04-11 21:05:59
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人生若只如初见：回复meizi老师 这个借应交税费应交增值税销项税，后面怎么还有一个进项税额转出，是同时借吗？
2023-04-11 21:21:57
meizi老师：回复人生若只如初见你好 因为有的企业是存在有认证需要转出的情况。 就会有转出的明细科目。 我是一起给你做了。 你有就做 没有就不考虑这个科目就行了。 是的
2023-04-11 21:37:48
人生若只如初见：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 22:03:40
meizi老师：回复人生若只如初见不客气帮到你就好 满意请给予评价
2023-04-11 22:26:55
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
增值税月末需要结转吗？年末增值税结转的分录该 怎么写呢
你好，一般是每月月末结转，这是增值税完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
50楼
2023-04-12 20:05:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 激情的硬币 发表的提问：
请教老师！增值税计提缴纳时分录？月末结转和年终结转分录？怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
51楼
2023-04-12 20:16:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
月末结转增值税时，进项大于销项，会计分录要怎么做呢？
你好！进项大于销项不用单独做分录的。
52楼
2023-04-12 20:23:06
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beryl文雅：回复宋生老师 意思是进项大于销项时不需要做月末结转是吗？
2023-04-12 20:51:32
宋生老师：回复beryl文雅你好！是的。不用单独做。
2023-04-12 21:11:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 华夏儿子 发表的提问：
一般纳税人企业月末结转增值税吗？
一般要结转未交增值税
53楼
2023-04-12 20:52:57
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华夏儿子：回复邹老师 结转的分录咋写
2023-04-12 21:26:50
邹老师：回复华夏儿子借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-12 21:47:49
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 谦让的寒风 发表的提问：
老师好，做凭证的最后结转老搞不明白
期间损益从相反方转到本年利润。借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润。
54楼
2023-04-12 21:02:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
55楼
2023-04-17 20:41:38
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 爱撒娇的小蜜蜂 发表的提问：
月末结转增值税的分录
借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
56楼
2023-04-17 20:51:50
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爱撒娇的小蜜蜂：回复徐悦 进销项要结转吗
2023-04-17 21:17:03
徐悦：回复爱撒娇的小蜜蜂那个可以年末一次结转就可以。不用每月结转
2023-04-17 21:30:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:期末结转增值税的会计分录是什么？
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费--应交增值税（未交增值税） 借 应交税费--应交增值税（未交增值税） 贷 银行存款
57楼
2023-04-17 21:11:59
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人企业，月末应交税费 应交增值税为负数，还需要做结转的会计分录吗？正常应交增值税期末该如何结转？
你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
58楼
2023-04-18 20:36:44
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诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？
2023-04-18 20:55:18
诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？
2023-04-18 21:05:26
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2023-04-18 21:20:55
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。
2023-04-18 21:31:36
安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980
2023-04-18 21:55:30
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？
2023-04-18 22:21:55
诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？
2023-04-18 22:42:19
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。
2023-04-18 22:56:20
安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
2023-04-18 23:17:48
安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
2023-04-18 23:31:49
诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？
2023-04-18 23:55:23
诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？
2023-04-19 00:16:41
安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。
2023-04-19 00:26:58
诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？
2023-04-19 00:52:06
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。
2023-04-19 01:05:43
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！
2023-04-19 01:30:17
安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！
2023-04-19 01:57:45
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ kiki 发表的提问：
老师，你好！请问月末时为什么要结转材料呢？是必须要这么做么？
如果本月领用原材料进行生产了，要核算产品成本和库存材料必须结转材料，保证成本真实，库存属实
59楼
2023-04-18 20:48:58
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
运输业的一般纳税人月末结转主要结转哪些啊
你好，损益类科目都要结转的
60楼
2023-04-18 20:53:59
全部回复
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