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月末增值税结转会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 　 发表的提问：
只有进项税没有销项税，月末增值税怎么做结转，会计分录怎么做
你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
76楼
2023-05-04 20:15:04
全部回复
　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-05-04 20:43:55
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-05-04 21:02:58
　：回复紫藤老师 不需要做会计分录是嘛
2023-05-04 21:16:42
紫藤老师：回复 　月末不需要做会计分录，年末才需要
2023-05-04 21:31:18
　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-05-04 22:00:43
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-05-04 22:29:38
　：回复紫藤老师 进项税大于销项税怎么做会计分录呢
2023-05-04 22:51:09
紫藤老师：回复 　进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
2023-05-04 23:14:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
77楼
2023-05-04 20:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小王 发表的提问：
月末增值税需要结转吗？ 怎么做结转分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
78楼
2023-05-08 19:37:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我想问下增值税月末结转的分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
79楼
2023-05-08 19:51:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小石头 发表的提问：
求月末结转增值税最正规的分录
按下面这个处理结转
80楼
2023-05-08 20:00:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
81楼
2023-05-08 20:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
82楼
2023-05-09 19:16:04
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-05-09 19:30:58
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-05-09 19:51:53
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-09 20:14:27
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-05-09 20:32:18
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-05-09 20:52:45
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-05-09 21:07:01
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-05-09 21:27:17
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-05-09 21:41:40
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-05-09 22:08:15
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-05-09 22:29:16
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-05-09 22:51:10
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-05-09 23:05:59
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-05-09 23:30:44
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-05-09 23:46:52
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-05-10 00:12:51
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-05-10 00:35:49
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-05-10 00:58:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
83楼
2023-05-09 19:43:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年末结转了增值税，下一年要怎么做会计分录
你好，你们需要交增值税吗？你结转的分录怎么做的？
84楼
2023-05-09 20:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
85楼
2023-05-10 19:08:43
全部回复
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-05-10 19:39:19
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-05-10 20:00:03
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 鑫玥 发表的提问：
增值税月末结转分录怎么做？
您好同学期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
86楼
2023-05-10 19:19:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 岁月洳歌 子骅 发表的提问：
月末增值税结转分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
87楼
2023-05-10 19:44:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 贺婵 发表的提问：
老师，月末结转增值税进项大于销项的会计分录应该怎么写？谢谢
您好！这样的情况，不需要单独写分录了。
88楼
2023-05-10 20:11:59
全部回复
贺婵：回复宋生老师 那是不用写了，不用结转了吗
2023-05-10 20:40:51
宋生老师：回复贺婵你好！是的。不用结转了。
2023-05-10 21:06:35
贺婵：回复宋生老师 谢谢，那刚好这个月要报税呢，报表上应该要填呢是不？
2023-05-10 21:20:51
宋生老师：回复贺婵您好！不要填了。你按科目余额表填就好了。
2023-05-10 21:35:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
89楼
2023-05-22 19:04:30
全部回复
C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-05-22 19:24:03
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-05-22 19:48:17
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-05-22 20:18:17
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-05-22 20:47:31
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
老师，你好，CA是什么？怎么登录？月末结转增值税分录是什么？月末结转增值税财务财件是自助结转吗？还是手动录λ凭证？
同学，你好 CA证书，是一个U盾 自己手输入的 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
90楼
2023-05-22 19:17:20
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