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年末增值税结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 激情的硬币 发表的提问：
请教老师！增值税计提缴纳时分录？月末结转和年终结转分录？怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
31楼
2023-03-15 21:38:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
年末结转增值税的依据是什么，都是需要结转哪些，具体的应该怎样结转，写下会计分录
按下面这个结转就可以，你看你增值税下面进项税额和销项税额余额现在是多少就结转到转出未交增值税下面就可以。
32楼
2023-03-15 21:56:59
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娇：回复maize老师 第三个分录进账税转出，这个没有就不需要转了吧
2023-03-15 22:15:53
maize老师：回复娇是的，有的就转没有就不用管。
2023-03-15 22:38:44
娇：回复maize老师 老师不懂为什么这个结转后再贷方还要在交税，按理说每个月报税应该都是按照开票金额报过的，怎么还会有差额
2023-03-15 22:53:43
maize老师：回复娇那个不一样？你可以截图吗？
2023-03-15 23:04:30
娇：回复maize老师 我手机怎么给你发截图，我拍照怎么没有发出去
2023-03-15 23:20:17
娇：回复maize老师 现在我年结过了转出未交增值税是贷方280.但我应交税费_减免税额有个借280，是不是可以相互结转下
2023-03-15 23:43:04
maize老师：回复娇减免税额这个需要转到未交增值税里面。
2023-03-16 00:06:08
娇：回复maize老师 好的，我懂了，谢谢啊
2023-03-16 00:31:14
maize老师：回复娇满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-16 00:55:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绮绮麻麻 发表的提问：
年末结转增值税的分录怎么写
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
33楼
2023-03-21 20:50:37
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绮绮麻麻：回复bamboo老师 我没有做转出未交增值税，我就做了进项、销项、已交税金
2023-03-21 21:09:05
bamboo老师：回复绮绮麻麻借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——已交税金
2023-03-21 21:20:51
绮绮麻麻：回复bamboo老师 这个是我看之前的会计做的，这个借方的已交税金是不是留抵的？
2023-03-21 21:39:37
bamboo老师：回复绮绮麻麻是的 借方的已交税金是留抵的
2023-03-21 22:01:11
绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢，那这样写分录也可以的吧
2023-03-21 22:28:03
bamboo老师：回复绮绮麻麻这样写分录可以的
2023-03-21 22:39:49
绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢
2023-03-21 22:49:57
bamboo老师：回复绮绮麻麻不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-21 23:01:30
绮绮麻麻：回复bamboo老师 我在问下我有个单位我都没做股这个年底结转，我18年一下子结转掉行吗？
2023-03-21 23:31:03
bamboo老师：回复绮绮麻麻可以在18年一下子结转掉
2023-03-21 23:51:54
绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢
2023-03-22 00:02:49
bamboo老师：回复绮绮麻麻不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-22 00:22:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
34楼
2023-03-21 21:00:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
35楼
2023-03-21 21:18:31
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程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2023-03-21 21:33:52
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-21 21:49:19
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2023-03-21 22:17:59
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2023-03-21 22:47:29
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2023-03-21 23:17:05
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2023-03-21 23:30:54
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2023-03-21 23:49:49
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2023-03-22 00:07:01
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2023-03-22 00:22:36
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2023-03-22 00:50:17
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2023-03-22 01:19:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
36楼
2023-03-21 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunsha 发表的提问：
月末结转增值税的正式会计分录是怎么样的 ？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
37楼
2023-03-22 20:54:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
只有进项税额，月末结转增值税会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
38楼
2023-03-22 21:10:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
39楼
2023-03-22 21:19:41
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-03-22 21:34:48
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-03-22 21:55:34
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-03-22 22:19:12
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-03-22 22:41:59
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-03-22 22:55:29
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-22 23:22:23
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-03-22 23:38:08
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-03-22 23:55:49
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-03-23 00:10:37
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-03-23 00:39:13
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-03-23 01:01:54
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-03-23 01:17:30
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
40楼
2023-03-22 21:33:03
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zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2023-03-22 21:50:57
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2023-03-22 22:20:25
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2023-03-22 22:49:20
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2023-03-22 23:03:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
41楼
2023-03-22 21:41:59
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-03-22 22:05:14
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-03-22 22:19:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱笑的鲜花 发表的提问：
请问，年末增值税结转怎么分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
42楼
2023-03-28 21:05:29
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逝川流光 发表的提问：
年末的增值税结转怎么做分录？
你好，你是一般纳税人还是小规模。
43楼
2023-03-28 21:25:13
全部回复
逝川流光：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-28 21:41:10
月月老师：回复逝川流光你好， 借：应交税金—应交增值税（销项税额） 应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 应交税金—应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—应交增值税（进项税额） 应交税金—应交增值税（已交税金）
2023-03-28 22:00:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
44楼
2023-03-28 21:38:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
月末结转增值税最最正规的会计分录应该怎么做
应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末时结转，月末不需要结转，年末结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
45楼
2023-04-10 20:18:01
全部回复
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