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年末增值税结转会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
年末，需要结转的科目，有本年利润，还有增值税科目。我第一年干会计，年末结转，不会，请问还有别的科目需要年末结转吗？谢谢
您好 除了您上面说的 跟平常月份正常一样处理 如果有净利润的话 还要计提法定盈余公积
106楼
2023-05-22 19:28:20
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小小蜗牛快点飞起来吧：回复bamboo老师 非常感谢，谢谢学堂老师
2023-05-22 20:01:22
bamboo老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不客气哈欢迎有疑问继续提问
2023-05-22 20:20:33
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
107楼
2023-05-22 19:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯净 发表的提问：
月末结转增值税怎么结转分录怎么做？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
108楼
2023-05-23 19:07:13
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纯净：回复邹老师 老师，请问怎么写摘要，将xiao'zhang'
2023-05-23 19:23:00
邹老师：回复纯净你好，可以是期末结转增值税
2023-05-23 19:43:47
纯净：回复邹老师 销项税和进项税结转的时候怎么写摘要？
2023-05-23 19:58:13
邹老师：回复纯净你好，不需要把销项，进项税额的余额结转的
2023-05-23 20:26:38
纯净：回复邹老师 老师不需要做这个表吗
2023-05-23 20:48:21
邹老师：回复纯净你好，这个不是强制要求，看企业核算要求的
2023-05-23 21:06:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌萌哒 发表的提问：
月末结转增值税怎么做分录
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
109楼
2023-05-23 19:34:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
月末结转增值税分录怎么做
按下面这个截图做账这个
110楼
2023-05-23 19:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师本月销项税额270.14，进项为0， 月末结转增值税怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）270.14 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）270.14
111楼
2023-05-24 18:43:12
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玉米粒：回复邹老师 好的谢谢
2023-05-24 19:12:06
邹老师：回复玉米粒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 19:40:36
玉米粒：回复邹老师 老师会计科目下没有转出未交增值税这个科目，有一个未交增值税科目，这两个一样吗？是重新增加吗
2023-05-24 20:04:45
邹老师：回复玉米粒你好，不一样，没有就需要新增的
2023-05-24 20:22:42
玉米粒：回复邹老师 好的
2023-05-24 20:43:39
邹老师：回复玉米粒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 21:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 肖平 发表的提问：
我们公司增值税是年末结转的，分录怎么做？
你好，是销项税额大于进项税额？
112楼
2023-05-24 19:07:08
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肖平：回复邹老师 不是的，就是增值税的年末结转，因为之前会计每月未做未交增值税转出，比如11月发生了税款11万，未做任何账务处理，直接到12月交税的时候做到应交增税-增值税-已缴税金，现在导致销项，进项，已缴税金都有余额，进加已缴税金和销是平的，但是要怎么做分录结转掉
2023-05-24 19:32:45
邹老师：回复肖平你好，正常情况下销项税额，进项税额结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 你所提供的缴纳计入应交增税-增值税-已缴税金明细科目是错误的 
2023-05-24 19:45:11
肖平：回复邹老师 那要怎么处理，这是之前会计做在已交税金里了，需要怎么调账？
2023-05-24 20:05:01
邹老师：回复肖平你好，把你之前错误的分录红冲，然后按上面的分录处理就是了 
2023-05-24 20:28:45
肖平：回复邹老师 老师可以做一比分录把借应交-增税-销项    贷：应交-增税-已交税金对冲吗？
2023-05-24 20:52:54
邹老师：回复肖平你好，不可以，没有这样的分录 
2023-05-24 21:21:11
肖平：回复邹老师 那会计以前年度的都是做在已交税金里的，然后还涉及银行存款，怎么红冲
2023-05-24 21:37:06
邹老师：回复肖平你好，把你之前错误的分录（通过已交税金核算的 ）红冲，然后按上面的分录处理就是了 
2023-05-24 21:52:38
肖平：回复邹老师 红冲凭证不是要相对应的凭证号都要备注清楚吗？
2023-05-24 22:05:16
邹老师：回复肖平你好，你在红冲凭证的摘要里面，注明相应的凭证号码就是了
2023-05-24 22:33:06
肖平：回复邹老师 可以针对一张凭证部分红冲，红冲凭证涉及银行存款不会影响当期的现金流吗？
2023-05-24 22:43:30
邹老师：回复肖平你好，可以针对一张凭证部分红冲的。 需要看你做的红冲分录是什么，才知道是否影响银行存款，是否影响现金流的 
2023-05-24 23:02:05
肖平：回复邹老师 涉及到银行存款科目
2023-05-24 23:18:21
邹老师：回复肖平你好，涉及到银行存款科目，就会影响现金流的 
2023-05-24 23:41:37
肖平：回复邹老师 那涉及到银行存款现金流是不能直接红冲的吧，该怎么做凭证呢
2023-05-24 23:58:14
邹老师：回复肖平你好，涉及到银行存款现金流凭证错误的，是可以直接红冲的 需要知道错误的分录是什么，正确的是什么，才知道该如何做调整分录的 
2023-05-25 00:19:10
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
113楼
2023-05-24 19:24:46
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-05-24 19:42:46
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-05-24 20:04:10
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-05-24 20:30:01
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-05-24 20:54:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
114楼
2023-05-24 19:44:59
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2023-05-24 20:08:29
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2023-05-24 20:29:53
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2023-05-24 20:44:14
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2023-05-24 21:06:09
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2023-05-24 21:31:01
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2023-05-24 21:46:57
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2023-05-24 22:05:23
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2023-05-24 22:28:15
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2023-05-24 22:56:18
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2023-05-24 23:10:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
年末结转利润是的会计分录？
借：本年利润 贷：未分配利润
115楼
2023-05-29 18:16:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
年末结账结转损益会计分录怎么写?
结转各种收入 1. 结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2. 结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3. 结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、 结转成本、支出、税金 1. 结转成本和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 2. 结转其他业务成本 借：本年利润 贷：其他业务成本 3. 结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 七、 结转各项费用 1. 结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2. 结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3. 结转销售费用 借：本年利润 贷：销售费用 八、 计提所得税 1. 提取时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2. 结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
116楼
2023-05-29 18:29:29
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
117楼
2023-05-29 18:57:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小王 发表的提问：
月末增值税需要结转吗？ 怎么做结转分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
118楼
2023-05-29 19:17:16
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Hjh 发表的提问：
请问老师 增值税一般纳税人月末不结转进项，销项，年底结转，交增值税分录如何做
你好， 年末时，将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应缴税费——未交增值税”科目。 借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应缴税费——应交增值税——进项税 借：应缴税费——应交增值税——销项税 应缴税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转， 借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应缴税费——未交增值税 下年初，交纳年初未交的增值税， 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 结转税金的分录可以年末一次结转，也可以按月结转，结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额，进项税额转出等专栏无余额，只有在有留底税额的时候，应缴税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。
119楼
2023-05-29 19:35:58
全部回复
Hjh：回复庄老师 老师执行小企会计淮则，平时不结转，下月初交的做应交税费一应交增值税(已交税金)年底转可以吗
2023-05-29 19:57:18
庄老师：回复Hjh你好，一般是不能这样的，本月可以先结转到未交增值税，下月初缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-05-29 20:18:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
120楼
2023-05-30 18:22:58
全部回复
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