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年末增值税结转会计分录
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
121楼
2023-05-30 18:52:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宽容 发表的提问：
有留抵税额的增值税年末结转分录应该怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
122楼
2023-05-30 19:15:22
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宽容：回复邹老师 老师平时有交税时分录是这个对嘛 借应交税费～应交增值税～转出未交税费 贷应交税费～应交增值税～未交税费
2023-05-30 19:41:02
邹老师：回复宽容你好，是的，是这样结转
2023-05-30 19:55:02
宽容：回复邹老师 那这样下来，年底应交税费～应交增值税～转出未交增值税的借方余额会很大
2023-05-30 20:10:11
邹老师：回复宽容你好，如果是销项大于进项的情况下，还需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 发生计入贷方，结转计入借方，就没有余额了
2023-05-30 20:21:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小玉 发表的提问：
月末增值税怎么结转分录
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
123楼
2023-05-30 19:32:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
每个月都要结转增值税，它的会计分录如何写
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
124楼
2023-05-31 18:50:20
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夏季微凉 〃：回复佟老师 不可以直接借，应交税费 ...销项税贷，进项税额，贷，已交税金
2023-05-31 19:17:32
佟老师：回复夏季微凉 〃你好，不可以的，这样勾稽关系不对的
2023-05-31 19:34:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 九剑 发表的提问：
金融商品转让的增值税亏损，年末仍然亏损，分录改计入哪里？不能结转下年？
金融商品转让如果说是亏损，就是说不交增值税，分录不用更改，只是说税法上计算增值税的时候不用交。这个亏损你不能够弥补到下年继续抵减你下年应该交的增值税。
125楼
2023-05-31 19:08:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cfh 发表的提问：
月末的时候没有结转，那交增值税时怎么做会计分录？到三级科目
借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款 小规模增值税是没有三级明细的
126楼
2023-05-31 19:32:59
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cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢
2023-05-31 19:53:55
邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款
2023-05-31 20:10:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
127楼
2023-06-05 18:48:26
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-06-05 19:10:29
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-06-05 19:30:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 贺婵 发表的提问：
老师，月末结转增值税进项大于销项的会计分录应该怎么写？谢谢
您好！这样的情况，不需要单独写分录了。
128楼
2023-06-05 18:57:26
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贺婵：回复宋生老师 那是不用写了，不用结转了吗
2023-06-05 19:10:21
宋生老师：回复贺婵你好！是的。不用结转了。
2023-06-05 19:30:07
贺婵：回复宋生老师 谢谢，那刚好这个月要报税呢，报表上应该要填呢是不？
2023-06-05 19:52:45
宋生老师：回复贺婵您好！不要填了。你按科目余额表填就好了。
2023-06-05 20:14:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
129楼
2023-06-05 19:20:59
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C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-06-05 19:38:41
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-06-05 20:03:34
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-06-05 20:25:38
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-06-05 20:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 盗梦者 发表的提问：
请问一般纳税人只有销项无进项，月末结转增值税会计分录是什么？
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
130楼
2023-06-06 19:00:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ k1 发表的提问：
月末结转增值税和双附加以及城市维护建设税会计分录怎么操作
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
131楼
2023-06-06 19:15:25
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k1：回复bamboo老师 公司是一般纳税人
2023-06-06 19:38:38
bamboo老师：回复k1请问是结转还是计提？
2023-06-06 20:07:50
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
132楼
2023-06-06 19:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
月末增值税结转的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
133楼
2023-06-07 18:33:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张楠 发表的提问：
老师请问，购买税控的480增值税全免，会计分录怎么做？包括结转增值税的
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
134楼
2023-06-07 18:59:26
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录都有哪些呢
会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/已交税金
135楼
2023-06-07 19:15:45
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