同学你好 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税

如果进项税大于销项，可以不用结转

你好，月末可以不做增值税三级明细科目的结转分录

你好！正常做收入，交增值税就行，不用结转 借：银行存款 贷：收入 应交税费 下月交税时，借:应交税费 贷：银行存款

一、是需要交税的分录，还是不需要交税的分录?

借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000