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支付税款滞纳金会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
121楼
2023-06-07 18:38:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘书萍 发表的提问：
收到客户延期付款的滞纳金，是否需要开具发票，开票内容怎么填，会计分录怎么做？
你好，要，属于价外费用，开违约金，借：银行存款 贷：营业外收入—违约金收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
122楼
2023-06-07 18:44:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
123楼
2023-06-07 19:14:08
全部回复
蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-06-07 19:40:32
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-06-07 19:54:17
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-06-07 20:20:57
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-06-07 20:42:45
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-06-07 21:05:24
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-06-07 21:20:12
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-06-07 21:37:57
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-06-07 22:02:51
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-06-07 22:23:00
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-06-07 22:40:40
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
124楼
2023-06-07 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
125楼
2023-06-19 18:32:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
126楼
2023-06-19 18:50:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彪壮的外套 发表的提问：
张三借款15000元，出纳现金支付。会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；库存现金
127楼
2023-06-19 19:02:58
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交社保的滞纳金会计分录怎么写？
借:营业外支出-滞纳金部分 贷:银行存款
128楼
2023-06-20 18:14:01
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
129楼
2023-06-20 18:25:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
咨询一下：社保产生的滞纳金会计分录在营业外支出，今年汇算清缴时要做纳税调增吗？
你好，你好，可以抵扣企业所得税。
130楼
2023-06-20 18:35:10
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 财务小肖 发表的提问：
留底税额抵欠的增值税和滞纳金怎么做会计分录
你好，借：应交税费—增值税检查调整（欠税额） 借：营业外支出（滞纳金） 贷：应交税费—应交增值税 贷：银行存款（滞纳金）
131楼
2023-06-20 18:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的招牌 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，汇算清缴说要调增，请问会计如何处理，分录怎么做
你好，调增之后有导致补交企业所得税？
132楼
2023-06-21 17:56:27
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！一般纳税人本月需缴纳今年1月份的增值税滞纳金和附加税的滞纳金，请问会计分录怎么做呢？
你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
133楼
2023-06-21 18:05:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向日葵???? 发表的提问：
这月做的进项税转出，做到去年12月份，这个滞纳金计入了营业外支出滞纳金，怎么做凭证分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
134楼
2023-06-21 18:15:43
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向日葵????：回复轶尘老师 不用借助以前年度损益调整吗，这个滞纳金也得单独做支出吧，因为调的是去年。
2023-06-21 18:44:45
轶尘老师：回复向日葵????你用企业会计准则的 通过以前年度损益调整核算 滞纳金可以做到今年
2023-06-21 19:01:36
向日葵????：回复轶尘老师 小企业会计准则
2023-06-21 19:22:51
轶尘老师：回复向日葵????小企业会计准则 直接调整利润分配
2023-06-21 19:33:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师您好，请问税费的滞纳金，会计分录借营业外支出贷银行存款，那资产负债表里是银行存款减少，未分配利润减少吗？
是的，这个月末是结转到本年利润，这个未分配利润是=本年利润余额+之前未分配利润余额之和
135楼
2023-06-21 18:41:14
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ζ浮生如夢*：回复maize老师 老师，我之前没有计入营业外支出科目，计入应交税费里了，现在年报才知道有滞纳金，利润表的净利润，该怎样和资产负债表未分配利润平衡
2023-06-21 18:55:06
ζ浮生如夢*：回复maize老师 我的意思是银行存款和应交税费我都不能调整的情况下该怎样处理
2023-06-21 19:16:36
maize老师：回复ζ浮生如夢*你调账就可以冲回你之前做再做以前年度损益调整就可以，这个是需要调年初数 资产负债表的
2023-06-21 19:40:49
ζ浮生如夢*：回复maize老师 请问需要调帐用的会计分录是怎样写呢
2023-06-21 19:51:58
maize老师：回复ζ浮生如夢*你之前做啥分录可以写下么
2023-06-21 20:14:32
ζ浮生如夢*：回复maize老师 借应交税费贷银行存款
2023-06-21 20:25:02
maize老师：回复ζ浮生如夢*那现在就做借银行 贷应交税费之后再做借以前年度损益调整 贷银行 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-06-21 20:40:02
ζ浮生如夢*：回复maize老师 老师我们是小企业会计准则
2023-06-21 20:50:14
ζ浮生如夢*：回复maize老师 小企业会计准则该怎样写会计分录呢
2023-06-21 21:08:59
maize老师：回复ζ浮生如夢*借利润分配未分配利润 贷银行
2023-06-21 21:35:09
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