留胡子的小熊猫：回复文老师 但是我们的工资表里做了公积金这一项，怎么计提

文老师：回复留胡子的小熊猫一般我们不计提，银行扣款时，借 销售费用或管理费用---公积金 （公司承担部分） 其他应收款或其他应付款---公积金 （个人承担部分） 贷 银行存款 ，发放工资时，借 应付职工薪酬 贷 其他应收款或其他应付款---公积金/社保 （个人承担部分） 银行存款或库存现金

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 老师，帮我看看，我计提工资时的分录对不对， 借：管理费用---员工工资---总经办 7000 ---综管部 2500 ---财务部 4600 销售费用---员工工资---市场部 11800 ---外务部 64733 贷：应付职工薪酬---工资 76146.45 其他应付款---代扣代缴个人社保费---养老保险 7044.46 ---养老保险 1770.91 ---失业保险 780.59 ---住房公积金 4640

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 前面先发的分录错了，老师帮忙看看下面的图，是我计提工资的分录，是不是对的？

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 发放工资的分录：

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 缴纳社保费时：

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 缴纳公积金时：

晓海老师：回复留胡子的小熊猫你好！昨天不在，其他应付款是计提的代扣代缴的那部份吧，可以这样做。

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 前面的会计计提工资：借：管理费用，贷：应付职工薪酬-工资（应发工资数），跟会计学堂的不一样了，到底哪个对呀？会计学堂的应付职工薪酬是实发数

晓海老师：回复留胡子的小熊猫你好！应付职工薪酬应该是计提的，实发和应发之间的差额是未发或者是扣款罚款。学堂里得例题可能是没有员工扣款或罚款所以是实发数。

五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗

邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊

五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗

邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提

五一东：回复邹老师 那住房公积金

五一东：回复邹老师 也是这样吗

邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的

五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢

邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了

五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗

邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊

五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢

邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理

Fighter：回复吴月柳 其他应收款是属于资产类科目，缴纳社保的时候，其他应收款是在借方，感觉很怪

吴月柳：回复Fighter因为这个是代垫款，还需要从员工的工资里面扣回来的。

大眼萌12：回复玲老师 老师缴存基数怎么定

玲老师：回复大眼萌12住房公积金的缴存基数和缴存计算:一、缴存基数职工住房公积金月缴存基数=职工上年工资总额÷12工资总额计算口径以国家统计局发布的《关于工资总额组成的规定》(统制字[1990]1号文)为依据,包括:计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班工资、特殊情况下支付的工资,新参加工作或新调入职工当年缴存基数为职工本人首月工资总额二、缴存计算职工住房公积金月缴存额=职工个人住房公积金月缴存额+单位资助住房公积金月缴存额职工个人住房公积金月缴存额=职工住房公积金月缴存基数×职工住房公积金缴存比例单位资助住房公积金月缴存额=职工住房公积金月缴存基数×单位住房公积金缴存比例希望以上资料能帮助到你。 各地可能有差异 按你当地的规定执行

媛媛123：回复maize老师 那可不可以缴纳的时候，就把计提缴纳一起做了

maize老师：回复媛媛123可以，要是你们当月缴纳当月可以

媛媛123：回复maize老师 我也是新人，不知道是不是当月缴纳当月呢

媛媛123：回复maize老师 这个是根据地方政策还是公司自己的制服规定呢

maize老师：回复媛媛123这个是看你们那边政策是当月还是次月

媛媛123：回复maize老师 嗯嗯

maize老师：回复媛媛123你去看下你申报那个公积金那个网址，你去看下

媛媛123：回复maize老师 我不负责纳税申报，尴尬，我其实就是刚入行的，这两天在看公司账务，看的特纠结

媛媛123：回复maize老师 我看的是建筑行业

maize老师：回复媛媛123这个需要查才清楚，不能查就知道这个就可以，

丽丽：回复宋生老师 老师，我1至6月份都没有计提啊，应该怎么处理啊？

宋生老师：回复丽丽你好！那你补充计提一下。

丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，可以1至6月汇总，计提一下吗？还有个人部分公司都承担了，那么我的会计分录怎么做呢？

宋生老师：回复丽丽你好！可以的。因为你是补充。 但是个人的部分不能公司付。不能公司付，你一定要付就增加他的工资，使得他自己支付后工资还有这么多

丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，如果员工个人社保费和住房公积金386元，个人所得费33.42，公司都承担了，还想让员工工资拿到手：5000元，那么这个员工的税前工资是多少呢？

宋生老师：回复丽丽你好！这个算起来很麻烦，但是我可以给你个结果5436元

任大宝：回复宇飞老师 我们单位是行政单位

任大宝：回复宇飞老师 有没有模板？？

宇飞老师：回复任大宝这一块儿就是简单加减乘除啊，不需要模板吧，而且行政单位这一块儿你如果是由机关统一制定的一般机关本级就会发布一个算法，告诉各单位怎么计算，因为这个东西存在一个口径的问题，不属于会计行规的范畴。我这边了解的就是全口径计算（车补不能计),那么就是应发工资总额（岗位工资、级别工资、津补贴、提租补贴这些）+通讯误餐补贴+综合治理奖+精神文明奖+年终一次性奖金+绩效管理奖等算出总数再除以12

宇飞老师：回复任大宝各个地方单位发的钱的名目可能都差别很大。

任大宝：回复宇飞老师 好吧！

宇飞老师：回复任大宝嗯，这一块儿是这样子的。

燕子：回复紫藤老师 为什么借方不是资金结存呢？

紫藤老师：回复燕子如果是授权支付，贷财政补助预算收入