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住房公积金会计核算主体
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问:
请问我这个分录对吗?和书上不一样 计提工资: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——工资 奖金 津贴 补贴 计提医社保 住房公积金 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社会保险(公司部分) ——住房公积金(公司部分) 缴纳医社保 住房公积金 借:应付职工薪酬——社会保险(公司部分) ——住房公积金(公司部分) 其他应付款 ——社会保险(个人部分) ——住房公积金(个人部分) 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款——社会保险(个人部分) ——住房公积金(个人部分)
你好 是的 是这样来做的。 你说不一样是什么意思
181楼
2023-07-05 17:57:44
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尊敬的裙子:回复meizi老师 是我看错了,书上也是这样的
2023-07-05 18:30:11
meizi老师:回复尊敬的裙子你好 好的 那就没事了。
2023-07-05 18:42:18
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 图图 发表的提问:
住房公积金贷款与非住房公积金贷款的资料
您好,一、申请住房公积金贷款需要以下材料: 1、申请人及配偶住房公积金缴存证明; 2、申请人及配偶身份证明(居民身份证、常住户口本和其他有效居留证件,婚烟状况证明文件); 3、家庭稳定经济收入证明以及其他对还款能力有影响的债权债务证明; 4、购买住房的合同、协议等有效证明文件; 5、有用于担保的抵押物、质物清单、权属证明以及有处置权人同意质押、抵押的证明以及有关部门所出具的抵押物估价证明; 6、公积金中心要求提供的其他资料。 二、申请非住房公积金贷款需要以下材料: 1、申请人及配偶身份证明(居民身份证、常住户口本和其他有效居留证件,婚烟状况证明文件); 2、家庭稳定经济收入证明以及其他对还款能力有影响的债权债务证明; 3、购买住房的合同、协议等有效证明文件; 4、有用于担保的抵押物、质物清单、权属证明以及有处置权人同意质押、抵押的证明以及有关部门所出具的抵押物估价证明; 5、银行要求提供的其他资料。
182楼
2023-07-05 18:02:47
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 蕗dеηɡ再喨、蔠煶潶棭 发表的提问:
老师,单位和个人承担的住房公积金和社保通过那个科目核算
您好,如果是先支付工资,再扣社保,那就用其他应付款
183楼
2023-07-05 18:26:59
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蕗dеηɡ再喨、蔠煶潶棭:回复宸宸老师 单位和个人都是通过其他应付核算吗
2023-07-05 18:40:12
宸宸老师:回复蕗dеηɡ再喨、蔠煶潶棭您好,个人部分通过其他应付款/其他应收款 公司部分不需要的。
2023-07-05 19:01:32
蕗dеηɡ再喨、蔠煶潶棭:回复宸宸老师 这个为什么不是,借:管理费用_社保(单位)管理费用_公积金(单位)应付职工薪酬_个人 贷银行存款
2023-07-05 19:22:07
宸宸老师:回复蕗dеηɡ再喨、蔠煶潶棭您好应该是 借:管理费用_社保(单位) 管理费用_公积金(单位) 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2023-07-05 19:51:12
胡芳芳老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问:
交纳社会保险,住房公积金,个人所得税的会计分录
你好,您看下这个内容 你好,公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
184楼
2023-07-06 17:36:28
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 惠杰 发表的提问:
这个住房公积金是怎么算的
你好,住房公积金根据缴费基数根据一定交错比例计算出来
185楼
2023-07-06 18:04:27
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惠杰:回复小黎老师 缴费基数是根据什么呀
2023-07-06 18:22:48
惠杰:回复小黎老师 基数×比例吗? 那这个比例是多少?
2023-07-06 18:40:36
惠杰:回复小黎老师 这个也是单位部分加上个人缴纳部分对吗
2023-07-06 19:07:40
小黎老师:回复惠杰你好,缴费基数一般以工资总额为基数,比例可以选择,单位和个人各是占一半
2023-07-06 19:28:48
惠杰:回复小黎老师 这个五险交够15年会每月发钱吗
2023-07-06 19:43:27
惠杰:回复小黎老师 麻烦老师了,我不太懂
2023-07-06 20:08:10
小黎老师:回复惠杰你好,养老保险交满15年退休的时候可以拿钱
2023-07-06 20:28:21
惠杰:回复小黎老师 不到退休年龄不行是吧
2023-07-06 20:45:29
惠杰:回复小黎老师 交够15年到退休年龄这段时间就不用再交了?
2023-07-06 21:11:48
小黎老师:回复惠杰你好,可以不用交了,但是交的多以后拿的也多
2023-07-06 21:30:09
惠杰:回复小黎老师 好的 非常感谢
2023-07-06 21:51:41
小黎老师:回复惠杰不用谢,很高兴可以为您解答
2023-07-06 22:16:04
小妍老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 珍珍零 发表的提问:
期初数据当中住房公积金没有数值,在2月份支付2月份的公积金时不是应该先计提,再支付吗
您好!需要计提,但是其他应收款-代扣公积金(个人部分)已经在发放工资的时候包括在应付职工薪酬里面了,所以计提的分录应该为 借:管理费用-公积金 7255 贷:应付职工薪酬-公积金 7255 发放工资的时候 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他其他应收款-代扣社保(个人部分) 其他其他应收款-代扣公积金(个人部分) 银行存款
186楼
2023-07-06 18:24:00
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珍珍零:回复小妍老师 可是2月份我还没做计提工资的分录呢
2023-07-06 18:56:11
小妍老师:回复珍珍零您好!我给您做的发放工资的分录是为了帮助您了解您做的计提公积金的分录是错误的,不应该包括其他应收款-代扣公积金(个人部分)。
2023-07-06 19:14:13
珍珍零:回复小妍老师 好的,谢谢
2023-07-06 19:25:22
小妍老师:回复珍珍零不客气,满意请五星好评哦!
2023-07-06 19:38:49
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A-张沛 发表的提问:
老师,我们公司的住房公积金是当月付款,必须当月计提吗?
公司的住房公积金是当月付款,也要当月计提
187楼
2023-07-09 19:16:20
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A-张沛:回复庄老师 老师,还有哪些是需要当月计提的呢?
2023-07-09 19:33:58
庄老师:回复A-张沛你好,比如工资,社保费等
2023-07-09 19:58:48
A-张沛:回复庄老师 土地增值税,残保金和房产税呢
2023-07-09 20:10:02
庄老师:回复A-张沛你好,地增值税,残保金和房产税可以计提
2023-07-09 20:39:16
A-张沛:回复庄老师 都是当月缴纳当月计提吗?
2023-07-09 20:58:38
庄老师:回复A-张沛你好,一般是当月计提,次月缴交
2023-07-09 21:19:08
A-张沛:回复庄老师 土地增值税,残保金和房产税是6月份计提7月份缴纳吗?
2023-07-09 21:34:28
庄老师:回复A-张沛你好,是的,是这样处理的,
2023-07-09 21:52:14
A-张沛:回复庄老师 好的,谢谢老师
2023-07-09 22:14:06
庄老师:回复A-张沛你好,应该的,祝你快乐,
2023-07-09 22:31:05
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 启航 发表的提问:
去年12月底多计提了住房公积金本年度怎么调整?
你好 多计提了跨年涉及损益 在19年冲 走以前年度损益科目 多计提分录不变 损益科目用以前年度损益代替即可
188楼
2023-07-09 19:25:34
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启航:回复meizi老师 我上个月多计提了1210元,那这个月我做的分录是借:以前年度损益调整 1210 贷:应付职工薪酬-公积金 1210
2023-07-09 19:57:59
meizi老师:回复启航你好 你做计提了就要红冲呀 你金额应该变成负数了 然后把以前年度损益结转到未分配利润
2023-07-09 20:26:08
启航:回复meizi老师 要把12月份做的那笔多计提的红冲掉,再调整是吗
2023-07-09 20:50:49
meizi老师:回复启航你好 你不是只是做计提了 你就做冲计提分录即可 你还要调整什么??
2023-07-09 21:10:15
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小宁 发表的提问:
7月调整基数,住房公积金需要交什么材料?行政单位住房公积金应缴基数怎么算?
您好,公积金基数调整,您可以网上操作吗,可以的话,就是直接进系统改下基数,这基数应该是根据工资来定的
189楼
2023-07-09 19:46:15
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小宁:回复文老师 嗯,现在就是不知道这个工资的怎么算,工资缴存基数怎么算,加哪些,减哪些?住房公积金中心没有给一个统一的标准吗?老会计在做工资表的时候是怎么做的住房公积金个人应缴数的?
2023-07-09 20:04:35
文老师:回复小宁就是您工资表的应发工资,但是这基数是一年调整一次的,那就需要按上年的平均工资
2023-07-09 20:15:23
小宁:回复文老师 那就是上一年的平均应发工资乘12%吗?那今年6月份的工资整体调高了,对于今年7月的住房公积金调整实则没有影响的?
2023-07-09 20:28:55
文老师:回复小宁公积金没有具体规定一定是上年的平均工资,社保的是的,您或者是就按调整以后的工资,这样相对要合理一点
2023-07-09 20:49:54
小宁:回复文老师 为什么我之前单位在计算每月住房公积金的时候是安每个月的应发款减车补乘12%呢,正好7月我开始弄工资,所以在住房公积金应缴基数算法这我就有点不知道怎么办?
2023-07-09 21:10:53
文老师:回复小宁缴费基数*12%是缴纳的金额,是个人各单位各承担12%
2023-07-09 21:30:55
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
企业应付担的住房公积金应计入什么会计课目
企业应付担的住房公积金应计入什么会计课目
190楼
2023-07-09 20:00:36
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李老师:回复爱笑的流沙看是什么部门的就计入什么 比如管理部门计入管理费用
2023-07-09 20:15:05
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓晓 发表的提问:
老师,住房公积金是不是在集体工资的时候也是一并计提的?
一般是与工资,五险一起计提的
191楼
2023-07-09 20:24:01
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职称:
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 安晴 发表的提问:
本月扣本月的住房公积金怎么记账?本月还用计提下个月的吗?
住房公积金分两部分,一部分是公司承担的,计入管理费用,另外一部分是个人承担的,应计入其他应收款。在计提工资的时候一并计提的。
192楼
2023-07-10 18:02:19
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懵懂的飞鸟 发表的提问:
老师您好,计提住房公积金602.实付1032..多计提了86.怎么做银行凭证
你好 实付的1032应该是单位和个人部分合计的。 你能区分个人和单位分别是多少吗 。这样好判断分录 。 如果单位部分多计提了 。你就按计提分录做-86的红字分录就行
193楼
2023-07-10 18:08:18
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懵懂的飞鸟:回复meizi老师 她计提时候贷方记个602..其他应付款,实际银行扣了1032.
2023-07-10 18:32:43
meizi老师:回复懵懂的飞鸟实际扣款应该是包括了单位和个人部分的。 你计提贷方做的其他应付款 应该是个人部分是602 如果多计提了。 计提只会计提单位部分的。 不会挂其他应付款的。 你去看看 你各自金额是多少这样才好判断的。
2023-07-10 18:58:30
懵懂的飞鸟:回复meizi老师 老师这能发图的是吧
2023-07-10 19:08:46
懵懂的飞鸟:回复meizi老师 这是她计提的,后面经理给我改成那样,我有点不懂意思
2023-07-10 19:26:54
懵懂的飞鸟:回复meizi老师 是不是借方还是按计提的做,贷方银行按实际付的1032减少,另外费用减少?在黄源源工资中扣除是管理费用减少吗?制造费用也减少?是这样理解吗?
2023-07-10 19:42:07
懵懂的飞鸟:回复meizi老师 补计提,为啥用这个科目,那下个月从工资里面扣,实发工资变少了,还要计提吗?
2023-07-10 19:57:24
meizi老师:回复懵懂的飞鸟你们这个分录处理的好乱!有的分录都不知道在扣什么帐!单位部分公积金怎么又是走其他应付款!应该走应付职工薪酬!个人部分公积金才会工资扣除的!那个86又是在扣什么帐!如果是缴纳了次月扣除!你可以挂其他应收款!次月工资扣除就行了!建议你去看看工资表和你们的社保以及公积金扣缴明细!这样你才好理解计提工资和单位部分公积金和社保以及个人社保个人公积金这样来盘判断!上面发的分录做的有点乱!
2023-07-10 20:10:21
venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 果冻 发表的提问:
深圳住房公积金 给员工新设立的账户需要多久才会审核生效啊
办理个人账户设立业务后,职工身份信息核查通过的,个人住房公积金账户生效。个人住房公积金账户生效后才能进行汇补缴等业务,建议单位在托收日一周前设立新职工个人住房公积金账户。
194楼
2023-07-10 18:17:59
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果冻:回复venus老师 需要一周这么久吗 我刚好是今天才办理的
2023-07-10 18:36:39
venus老师:回复果冻差不多是需要这个时间的,同学
2023-07-10 18:51:09
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诚心的玫瑰 发表的提问:
代垫代缴的住房公积金的会计分录是什么
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额) 4、实际交纳 借:其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款。
195楼
2023-07-11 17:05:54
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