648537275：回复袁老师 老师，就是算月工资的时候不用考虑住房公积金的意思吗？

袁老师：回复648537275这个要扣除个人承担的部分，和社保一样的

648537275：回复袁老师 哦哦，好的，谢谢老师。

有点冷：回复张伟老师 老师，我是想问没有营业执照，筹建期间员工的保险和公积金都是代办公司给交，我们再连同服务费一起给代办公司，这些可以直接计入开办费吗？

倩：回复徐阿富老师 怎么计提啊，我看我们财务做的时候没有计提，请问这是什么情况

徐阿富老师：回复倩你好，计提时借管理费用 贷应付职工薪酬-单位社保或公积金，不计提是不规范的

倩：回复徐阿富老师 所以我就觉得我们财务做的和我 学的不一样，所以我才不知道这是什么情况

徐阿富老师：回复倩恩，对的，学堂教的是规范做法，实际工作没有按照规范做就会不一样

倩：回复徐阿富老师 我们财务在计提工资的时候有计提社保和住房公积金

徐阿富老师：回复倩你好，个人承担的又不是企业的支出，不用计提。

倩：回复徐阿富老师 工资和社保费以及公积金同时计提怎么写分录

徐阿富老师：回复倩你好，同时不同时一样做啊，计提单位部分社保 时借管理费用 贷应付职工薪酬-单位社保或公积金 计提工资时借管理费用等-工资 贷应付职工薪酬-工资

吴月柳：回复谢静你好，那下次多扣就平了

谢静：回复吴月柳 这样的话银行存款就会对不上，这个会计分录该怎么做平

吴月柳：回复谢静你不是凭银行扣款回单做吗？怎么会对不上？

谢静：回复吴月柳 你的意思是，不管计提了多少，做会计分录时都是按照实际从银行扣款的金额来做，不用管住房公积金分户的金额，是吗

吴月柳：回复谢静是的，或者可以把多提的冲销掉

谢静：回复吴月柳 没有汇给银行的可以冲调，但是汇给银行了是不是就不能冲调了

吴月柳：回复谢静是的

覃志燕：回复maize老师 嗯嗯，太谢谢老师了！

maize老师：回复覃志燕满意请给五星好评，谢谢

『遇一人白首：回复邹老师 老师说具体点吧，就是住房公积金的计提，缴纳等一系列流程的详细会计分录，我这块比较薄弱，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首举例个人部分公积金金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---住房公积金（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--住房公积金（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

『遇一人白首：回复邹老师 那老师，缴纳住房公积金的分录呢

邹老师：回复『遇一人白首借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995

『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

小熊仔：回复maize老师 计提是不是分个人和单位都要各自计提

maize老师：回复小熊仔是的，个人部分计提到工资下面，

ding_vF54n：回复meizi老师 应付职工薪酬，到最后结转的科目是什么

meizi老师：回复ding_vF54n你好你缴纳了就平了不用去结转 管理费用才会结转月末到本年利润的

海之蓝：回复maize老师 计提折旧不需要领导鉴字吗？

maize老师：回复海之蓝我之前公司没有这个，

海之蓝：回复maize老师 老师我公司是广告传媒公司，现广告牌出租给甲公司使用，货物或应税劳务名称，可请税务局加一个广告牌租赁服务吗？

maize老师：回复海之蓝你们经营范围有这个出租吗，没有就先去增加经营范围，之后重新做下税种核定

海之蓝：回复maize老师 有出租这一项？

maize老师：回复海之蓝有就去增加这个税种核定，加一个广告牌租赁服务

海之蓝：回复maize老师 谢谢老师我是税务小白，以前是其他咨询服务，税目广告服务，与实际有点不服？

maize老师：回复海之蓝广告牌租赁服务 这个开的是是其他咨询服务，税目广告服务， ？？？这个不行

海之蓝：回复maize老师 我觉得有点不服，甲公司只是租我公司广告牌使用交的租赁费。选择其他咨询服务\广告服务不相附吗？

海之蓝：回复maize老师 大类有了税目选择什么？到税务局怎么设置好？

maize老师：回复海之蓝是不动产那个吧，那就按不动产经营租赁那个缴纳增值税

maize老师：回复海之蓝看这个说明你去看看