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小规模出口免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有出口权的小规模纳税人怎样办理免税认定？
你好，去税局填写出口免税备案登记表格做备案就是了
211楼
2023-07-19 17:58:18
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 紫藤罗的爱 发表的提问：
老师，我们公司是小规模，月收入不超10万元，这个免税收入的会计分录怎么做？
你好，收入是正常账务处理，免的增值税月末账务处理如下 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
212楼
2023-07-19 18:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小巧的鸵鸟 发表的提问：
请问老师我们是出口企业，出口镁锭的会计处理和会计分录应该怎么做？是按照出口免税，还是按照视同国内销售处理？
您好，出口企业，出口镁锭应该按照出口免税，借，银行存款等科目，贷，主营业务收入。
213楼
2023-07-20 17:10:24
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小巧的鸵鸟：回复王雁鸣老师 该产品是退税率为0，不是应该视同内销来做账务处理吗？具体分录可以帮发一下吗
2023-07-20 17:38:51
王雁鸣老师：回复小巧的鸵鸟您好，退税率为0的话，是应该视同内销来做账务处理的，分录，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2023-07-20 17:56:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娜 发表的提问：
你好 ，请问小规模税金及附加减免部分是否需要额外做会计分录？
可以直接按减免后的金额计提
214楼
2023-07-20 17:30:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
215楼
2023-07-20 17:47:59
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。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-07-20 18:06:41
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-07-20 18:27:14
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-07-20 18:39:10
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-07-20 18:57:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
小规模出口免税的问题，怎么确认收入呢，易达通的代理出口证明上数量是34.2000千克，离岸价格是1450.8，怎么确认收入。
你好，按离岸价格确认收入
216楼
2023-07-20 17:59:58
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
217楼
2023-07-30 19:07:53
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
218楼
2023-07-30 19:37:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师您好：小规模企业销售商品税金减免会计分录怎么写
你好，减免的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
219楼
2023-07-30 19:48:00
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圣土佳丽：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-30 20:08:08
邹老师：回复圣土佳丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-30 20:22:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 活着就是王道 发表的提问：
老师，我才注册了个进出口公司，我是小规模纳人，我出口的东西是不是就不涉及到退税，而且出口的销售是免税的？
小规模是不退税的，只是免税。 一般纳税人才涉及退税哟
220楼
2023-07-31 17:18:50
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额没过30万，可以免税，那么免税的会计分录怎么写？
你好，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
221楼
2023-07-31 17:34:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烨@昊 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人未达起征点免税的会计分录怎么做呢？谢谢
你好 借应交税费 贷营业外收入
222楼
2023-07-31 17:56:59
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烨@昊：回复玲老师 能帮我细细讲解一下吗？
2023-07-31 18:26:42
玲老师：回复烨@昊你好 减免的增值各税不减免所得税所以记营业外收入 
2023-07-31 18:41:26
烨@昊：回复玲老师 那当时开的发票怎么做分录
2023-07-31 18:58:16
玲老师：回复烨@昊你好 借应收账款 贷收入 应交税费 
2023-07-31 19:08:25
烨@昊：回复玲老师 已经年结的帐套怎么修改呢，金蝶软件
2023-07-31 19:31:10
玲老师：回复烨@昊你好 软件 操作问题建议咨询软件 售后更专业 
2023-07-31 19:54:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 神勇的草丛 发表的提问：
疫情期间酒店业小规模纳税人免税收入如何做会计分录，如何申报
朱标，填写其他免税销售额，然后填写减免表最后一行。
223楼
2023-08-01 16:47:16
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神勇的草丛：回复郭老师 分录呢，谢谢
2023-08-01 17:14:46
郭老师：回复神勇的草丛借银行存款贷，主营业务收入，你开的是免税的吧。
2023-08-01 17:33:36
神勇的草丛：回复郭老师 对的，免税 用做价税分级吗
2023-08-01 17:53:43
神勇的草丛：回复郭老师 分离 打错了
2023-08-01 18:19:03
神勇的草丛：回复郭老师 如果不分离，是不是和申报表数据不一致呢
2023-08-01 18:42:45
郭老师：回复神勇的草丛不用的，价税合计做到主营业务收入里面就可以。
2023-08-01 19:03:05
神勇的草丛：回复郭老师 好的，太谢谢您了
2023-08-01 19:26:47
郭老师：回复神勇的草丛不用客气的，应该的。
2023-08-01 19:38:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达到45万减免的税费要怎样做会计分录？？？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
224楼
2023-08-01 17:04:08
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朝奋：回复玲老师 应交税费有三级科目，我做收入时税金是挂到应交税费－应交增值税－销项税额，请问要怎么转入营业外收入？？？？
2023-08-01 17:22:51
玲老师：回复朝奋你好 你好 借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入 
2023-08-01 17:40:16
朝奋：回复玲老师 老师，系统没有这个科目
2023-08-01 17:59:11
朝奋：回复玲老师 有一个二级科目是应交税费－减免税款，难道是录到这里？？？请看图片
2023-08-01 18:22:22
玲老师：回复朝奋你好  没有就到二级 应交增值税科目  
2023-08-01 18:39:49
朝奋：回复玲老师 老师，你回答的问题我不懂？不能详细些吗
2023-08-01 19:05:09
玲老师：回复朝奋没有上面科目直接借方用应交税费应交增值税这个科目 
2023-08-01 19:32:55
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
225楼
2023-08-01 17:29:24
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