S思：回复meizi老师 中小学辅导班培训业务

meizi老师：回复S思你好 你开出去 那是收入 借银行存款贷主营业务收入

S思：回复meizi老师 免税就不用涉及应交税费科目了是吧

meizi老师：回复S思嗯是的免税就不做增值税了

==：回复邹老师 我们7月份已经升为一般纳税人了 之前做了小规模纳税人免税备案 是否要把之前的免税备案撤回

邹老师：回复==你好，需要撤回，同时按一般纳税人做备案的

==：回复邹老师 撤回是立即生效吗 什么时候可以再做免退税备案尼

邹老师：回复==你好，是的，撤回之后就可以做一般纳税人免抵退备案的

奔奔：回复张蓉老师 免税申报和免税核销申报有什么不同？

张蓉老师：回复奔奔您好，免税申报是货物出口后申报，免税核销申报是单证收齐后再核销申报。

陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗

郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品

海华：回复邹老师 34.2000乘以1450.8等于49617.36元，是这样吗。谢谢

邹老师：回复海华你好，是的

海华：回复邹老师 小规模的账务处理：出口时：借：应收账款-外销收入49617.36 贷：主营业务收入49617.36 购进库存时：借:库存商品32000 贷：32000 不用提现税款了是吗 谢谢老师，求教

邹老师：回复海华你好，是的

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的

WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗

邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的

WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？

邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的

繁荣的小蚂蚁：回复紫藤老师 为啥昨天我们有个同行说不能做成营业外收入？说是做成营业外收入就增加收入了，要多扣税

紫藤老师：回复繁荣的小蚂蚁可以的，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入

曾啊婷~：回复冉老师 我需要确认收入，分录怎么做，汇兑损益那部分呢

冉老师：回复曾啊婷~你好， 确认收入时 借：应收账款 贷：主营业务收入 收到钱 借：银行存款-美金 美元*当月月末汇率 贷：应收账款 贷：汇兑损益

曾啊婷~：回复冉老师 这个图是美元账户，我这样做是对的吗？

冉老师：回复曾啊婷~你好，收入按照合同金额，然后实际收到的钱，如果与收入有差，计入汇兑损益，如果没差就是对的

曾啊婷~：回复冉老师 老师，我的收款就是合同金额，这样做是对的吗

曾啊婷~：回复冉老师 美金账户的也要换成人民币来做账是吗

冉老师：回复曾啊婷~你好，如果就是合同金额，是没问题的， 是的，因为中国记账本位币是人民币，最终出报表是人民币的

婷巧儿：回复朴老师 意思是要报关出口的的外汇收入，才能做出口免税收入吗？那通过一达通资料报关和通过一达通代收的外汇款可以做出口免税收入吗？小规模公司

朴老师：回复婷巧儿一达通代收外汇款是不可以做出口免税收入

飞翔的a梦：回复朴老师 要去哪里办理

朴老师：回复飞翔的a梦先去工商局添加范围然后去税局备案 去商务局备案

飞翔的a梦：回复朴老师 那报关那些呢，要做什么流程呢

朴老师：回复飞翔的a梦同学你好 进口报关的基本程序： 接受申报→审核单证→查验→办理征税→结关放行。 1.用换来的提货单(1、3)联并附上报关单据前去报关。 报关单据：提货单(1、3)联海关放行后，在白联上加盖放行章，发还给进口方作为提货的凭证。正本箱单、正本发票、合同、进口报关单一式两份、正本报关委托协议书、海关监管条条所涉及的各类证件。 注意事项： (1)接到客户传真单据后，应确认货物的，然后查阅海关税则。确认进口税率。确认货物需要什么监管条件，如需做各种检验，则应在报关前向有关机构报验。报验所需单据：报验申请单、正本箱单发票，合同、进口报关单两份。 (2)换单时应催促船舶代理部门及时给海关传舱单，如有问题应与海关舱单室取得联系，确认舱单是否转到海关。 (3)当海关要求开箱查验货物，应提前与场站取得联系，调配机力将所查箱子调至海关指定的场站。(事先应现场站确认好调箱费、掏箱费。) 2.若是法检商品应办理验货手续。 如需商检，则要在报关前，拿进口商检申请单(带公章)和两份报单办理登记手续，并在报关单上盖商检登记在案章以便。验货手续在最终目的地办理。 如需动植检，也要在报关前拿箱单发票合同报关单去代报验机构申请报验，在报关单上盖放行章以便通关，验货手续可在通关后堆场进行。 3.海关通关放行后应去三检大厅办理三检，向大厅内的代理报验机构提供箱单、发票、合同报关单，由他们代理报验。报验后，可在大厅内统一窗口缴费，并在白色提货单上盖三检放行章。 4.三检手续办理后，去港池大厅交港杂费。 港杂费用结清后，港方将提货联退给提货人供提货用。 5.所有提货手续办妥后，可通知事先联系好的堆场提货。 注意事项。 (1)首先应与港池调度室取得联系安排计划。 (2)根据提箱的多少与堆场联系足够的车辆尽可能按港方要求时间内提清。以免产生转栈堆存费用。 (3)提箱过程中应与堆场有关人员共同检查箱体是否有重大残破，如有，要求港方在设备交接单上签残。 6.重箱由堆场提到场地后，应在免费期内及时掏箱以免产生滞箱。 7.货物提清后，从场站取回设备交接单证明箱体无残损，去船公司或代理部门取回押箱费。

飞翔的a梦：回复朴老师 老师，我们是做出口的，不是进口

朴老师：回复飞翔的a梦申报、查验、征税、放行。