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小规模出口免税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，我是一家小规模，现在有出口业务，税务还没有备案，但是货已经出口了，因为小规模是免税不是免退税，现在我想把公司变成一般纳税人，之后在国税备案，那么之前出口的这票货是按照小规模算还是按照一般纳税人算
之前出口的还是按照小规模的来
196楼
2023-07-12 17:30:17
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等风来：回复朴老师 老师，进口的增值税是怎么计算的，这个增值税如果是一般纳税人的话，可以抵扣吗
2023-07-12 17:43:55
朴老师：回复等风来一般就是货物的金额乘以13%或者9%，一般纳税人的话可以用来抵扣
2023-07-12 18:00:17
等风来：回复朴老师 老师，为什么有的增值税计算的时候，是货物的金额家关税，再乘以税率，有的直接是用货款乘以税率
2023-07-12 18:19:12
朴老师：回复等风来关税是计入成本的哦
2023-07-12 18:44:09
等风来：回复朴老师 老师，在什么情况下没有关税
2023-07-12 19:11:29
朴老师：回复等风来1，进口属于我国海关征收关税物品的范围就需要缴纳关税 2，不是所有都征收关税，而不是因为做了什么备案 3，不同时间，不同产品关税税率可能不同的（需要以你进口当时海关执行的关税税率为准的）
2023-07-12 19:38:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
197楼
2023-07-12 17:58:56
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-07-12 18:19:34
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-07-12 18:29:48
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-07-12 18:44:51
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-07-12 18:59:03
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-07-12 19:28:11
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-07-12 19:56:02
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-07-12 20:19:59
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-07-12 20:48:43
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-07-12 21:00:28
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-07-12 21:29:12
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-07-12 21:43:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小规模纳税人的公司，当月收入的税算出来后，下个月做减免时应该怎么写会计分录呢
你好！转入营业外收入
198楼
2023-07-12 18:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
199楼
2023-07-16 19:30:18
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王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2023-07-16 19:46:51
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2023-07-16 20:13:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 事在人为 发表的提问：
您好，老师，我想咨询一下，免税和退税有什么区别，如果做出口业务，小规模还是一般人合适？
小规模可以免税，不退 一般纳税人可以退税。
200楼
2023-07-16 19:47:58
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事在人为：回复郭老师 免税和退税那个对企业来说比较合适，为什么？因为有两个公司正好一个是一般人，一个小规模。想做一下比较看看用哪个公司？
2023-07-16 20:01:08
郭老师：回复事在人为退税你可以退回一部分钱，免税是指免你的税，不退不交。
2023-07-16 20:27:10
郭老师：回复事在人为在有进项发票的情况下，一般纳税人核合算
2023-07-16 20:53:07
郭老师：回复事在人为退税和免税都必须有进项发票。
2023-07-16 21:07:53
事在人为：回复郭老师 如果进项没有发票呢？出口能免税吗？
2023-07-16 21:28:28
郭老师：回复事在人为不能， 正常交税
2023-07-16 21:56:38
事在人为：回复郭老师 谢谢！
2023-07-16 22:08:04
郭老师：回复事在人为不用客气的，
2023-07-16 22:37:57
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
201楼
2023-07-16 20:11:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
202楼
2023-07-17 17:15:34
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模一季度低于9万，减免的那部分增值税怎么做会计分录
进营业外收入科目
203楼
2023-07-17 17:45:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小林 发表的提问：
小规模出口企业办理免税备案之后，直接申报增值税出口免税销售额就可以免税了吗？还需要其它吗？
你好，是的，不需要办理其他的了
204楼
2023-07-17 17:55:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简单 发表的提问：
小规模公司，有进出口权限，前段时间进口一台机器设备，做样机展示，用的临时进口报关。这台设备怎么入账，具体分录
和国内采购的会计分录一样，只是因为有进口关税和进口增值税，相应的固定资产价值要合计一下，具体分录：借：在建工程/固定资产xxxx（金额为采购金额加关税）应交税费—应交增值税—进项税xxxxx（金额为进口增值税完税凭证上的税额）贷：银行存款xxxx（支付的价款税金合计）
205楼
2023-07-17 18:05:58
全部回复
简单：回复朴老师 老师您好，这台设备不做固定资产，是准备出售的，先期做样机展示，有可能退还有可能出售。我们是小规模，不用核算进项税额。
2023-07-17 18:43:55
朴老师：回复简单那你就做库存商品就可以了
2023-07-17 18:56:08
简单：回复朴老师 谢谢老师，我计入库存商品，然后这台设备出库运到外地给客户做演示，中间产生运费，设备演示时加油费，设备演示这期间出库入库，这些账务怎么处理？您可以帮我列分录吗？谢谢！
2023-07-17 19:22:49
朴老师：回复简单计入销售费用就可以了，这是为了销售产生的费用
2023-07-17 19:42:07
简单：回复朴老师 设备的出入库用有账务处理吗？
2023-07-17 20:11:53
朴老师：回复简单还没销售可以不做处理
2023-07-17 20:34:19
简单：回复朴老师 明白了，谢谢！
2023-07-17 20:58:41
朴老师：回复简单满意请给五星好评
2023-07-17 21:19:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
小规模和一般纳税人申请出口免税是一样的流程吗
这个流程是一样的。没有问题。
206楼
2023-07-18 17:28:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人的企业所得税减免部分怎么做会计分录
你好，按照实际应该缴纳的计提，所以不需要减免部分还要做分录的，多计提的可以负数冲红即可
207楼
2023-07-18 17:39:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 四叶草～星 发表的提问：
老师，您好，公司是小规模，3%的税率，2020年3月份开了普票金额合计是3206元，税率是免税，会计分录如何做
借应收 3206 贷主营业务收入 3206
208楼
2023-07-18 18:05:59
全部回复
四叶草～星：回复maize老师 免税的增值税不用做出来了吗？
2023-07-18 18:35:31
maize老师：回复四叶草～星是的，你开发票没有税额就不做
2023-07-18 18:59:24
四叶草～星：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 19:23:38
maize老师：回复四叶草～星好的，我先回复别的学员了
2023-07-18 19:41:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模增值税减免分录？
你好，是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
209楼
2023-07-19 17:45:41
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复立红老师 是不是转到减免税款，这样年末所得税要多交了。
2023-07-19 18:16:04
立红老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是的，因为营业外收入是增加利润的。
2023-07-19 18:37:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
210楼
2023-07-19 17:51:41
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