首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模出口免税会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海华 发表的提问：
小规模出口企业，已经在国税局做了免税备案，怎么在国税网上申报出口收入呢。
您好，请教老师，小规模出口企业，已经在国税局做了免税备案，怎么在国税网上申报出口收入呢。谢谢
241楼
2023-08-08 16:51:04
全部回复
海华：回复袁老师 你好，是做外帐，出口报关单据都有了，税务局的网上怎么申报，收入怎么确认呢
2023-08-08 17:32:12
袁老师：回复海华在增值税申报表里填列免税收入一栏即可
2023-08-08 17:55:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
242楼
2023-08-08 17:07:48
全部回复
云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-08 17:33:57
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 17:59:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 咨询一下 小规模纳税人开了免税发票后 如何写会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
243楼
2023-08-08 17:28:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
244楼
2023-08-08 17:44:59
全部回复
王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-08-08 18:08:41
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-08-08 18:28:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
小规模免税额怎么做分录？
您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益
245楼
2023-08-09 16:50:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户p57mzm 发表的提问：
小规模免税怎么做分录
你好借银行，贷收入 
246楼
2023-08-09 17:06:03
全部回复
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ r 发表的提问：
白酒出口，我们公司是小规模纳税人，出口是免征增值税和消费税吗？出口到澳门之后需要交税吗
同学你好，免的，到澳门不用交
247楼
2023-08-09 17:11:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小规模纳税人，月3万以下免征增值税，那么会计分录怎么做？月报
月报吗？ 月度不做，季度末做 季不超过9万 借应交税费－应交增值税贷营业外收入
248楼
2023-08-09 17:23:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
249楼
2023-08-10 16:28:57
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-08-10 16:47:47
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-08-10 17:10:47
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-08-10 17:32:57
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-08-10 17:43:32
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-08-10 18:04:11
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-08-10 18:25:29
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-08-10 18:52:54
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-08-10 19:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昕 发表的提问：
小规模纳税人，17年有减免税忘记做了，18年补做，会计分录怎么写
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整—营业外收入
250楼
2023-08-10 16:35:22
全部回复
昕：回复邹老师 那以前年度损益调整怎么平
2023-08-10 16:48:45
邹老师：回复昕你好，结转到利润分配——未分配利润 借； 以前年度损益调整—营业外收入 贷；利润分配——未分配利润
2023-08-10 17:11:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
小规模减免的增值税分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
251楼
2023-08-10 16:48:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
252楼
2023-08-10 17:02:30
全部回复
dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2023-08-10 17:20:11
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2023-08-10 17:48:49
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2023-08-10 18:16:02
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2023-08-10 18:27:43
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2023-08-10 18:41:17
dping：回复邹老师 不用记账
2023-08-10 18:52:14
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-10 19:05:20
dping：回复邹老师 老师:没有
2023-08-10 19:26:52
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-08-10 19:51:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2022年4月后小规模不是增值税免税了么，这个会计分录应该怎么做啊
您好，是这样的，直接就是 借 银行 贷 主营业务收入就行，不需要贷方增值税了
253楼
2023-08-10 17:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
254楼
2023-08-16 16:10:32
全部回复
dping：回复邹老师 计入营业外收入
2023-08-16 16:39:35
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-16 16:52:17
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-08-16 17:06:07
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-08-16 17:20:39
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 小科 发表的提问：
小规模免税分录怎么写
借应交税费 贷营业外收入
255楼
2023-08-16 16:18:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料